編集

青色申告の個人事業主で、やよいの青色申告(税込処理)を使用しています。

現在、e-taxにて消費税の申告書を作成しているのですが、所得税の申告書からデータを引き継ぐと
表イ-1に数値が入った状態になりますよね。
この度、年末近くに消耗品のまとめ買いをしたため、それを以下の通り貯蔵品に振り替えました。
　　貯蔵品　/　消耗品費(不課税)
※弥生のHPに「振替処理であるため、税区分は「対象外」です」とあったため、税込金額・不課税
で処理しました。

そうするとe-taxでは消耗品が振り替えた分を差し引いた金額で入力された状態になりますが、消耗
品の消費税は購入した年に控除すればいいのですよね？

この場合、消費税申告書の表イ-1の消耗品費の数値を貯蔵品に振り替えた金額を足したものに変更
すればいいのでしょうか。
青色申告決算書の消耗品費の数値とは異なっていていいのでしょうか。

初歩的なことだと思いますのでお恥ずかしいのですが、宜しくお願いします。

青色申告の個人事業主で、やよいの青色申告(税込処理)を使用しています。

現在、e-taxにて消費税の申告書を作成しているのですが、所得税の申告書からデータを引き継ぐと
表イ-1に数値が入った状態になりますよね。
この度、年末近くに消耗品のまとめ買いをしたため、それを以下の通り貯蔵品に振り替えました。
　　貯蔵品　/　消耗品費(不課税)
※弥生のHPに「振替処理であるため、税区分は「対象外」です」とあったため、税込金額・不課税
で処理しました。

そうするとe-taxでは消耗品が振り替えた分を差し引いた金額で入力された状態になりますが、消耗
品の消費税は購入した年に控除すればいいのですよね？

この場合、消費税申告書の表イ-1の消耗品費の数値を貯蔵品に振り替えた金額を足したものに変更
すればいいのでしょうか。
青色申告決算書の消耗品費の数値とは異なっていていいのでしょうか。

初歩的なことだと思いますのでお恥ずかしいのですが、宜しくお願いします。

編集

ご回答ありがとうございます。

現状では下記のようになっています。
　消耗品総額　110,000円
　貯蔵品に振り替えた額　11,000円
　青色申告決算書の消耗品費欄　99,000円
　e-taxの表イ-１の消耗品費欄　99,000円
金額は仮です。

これだと貯蔵品に振り替えた額の消費税控除が出来ないですよね。
振替仕訳が間違っているのでしょうか。
これまで年末には貯蔵品に振り替えなければならないような在庫を持たないようにしてきたので、
初めてのことで戸惑っています。

忙しくて事務仕事に割く時間がなかなか取れなかったのもありこの時期になってしまい、これの
せいでまだ確定申告も出来ていなくて焦っているものあり、ちょっと混乱してきました。

ご回答ありがとうございます。

現状では下記のようになっています。
　消耗品総額　110,000円
　貯蔵品に振り替えた額　11,000円
　青色申告決算書の消耗品費欄　99,000円
　e-taxの表イ-１の消耗品費欄　99,000円
金額は仮です。

これだと貯蔵品に振り替えた額の消費税控除が出来ないですよね。
振替仕訳が間違っているのでしょうか。
これまで年末には貯蔵品に振り替えなければならないような在庫を持たないようにしてきたので、
初めてのことで戸惑っています。

忙しくて事務仕事に割く時間がなかなか取れなかったのもありこの時期になってしまい、これの
せいでまだ確定申告も出来ていなくて焦っているものあり、ちょっと混乱してきました。