数年ぶりに再びお世話になります。
経理初心者で、一人ですが精いっぱい頑張りますので
長文で本当に申し訳ございませんが、最後までどうぞよろしくお願い致します。
消費税額の計算をする中で、今期初めて課税売上割合が75％となり、
付表２−１の��欄と付表２−２の��欄まで記入したところで、
それ以降の記入の仕方が分からずに困り果ててしまいました。
情報が不足しているかもしれないのですが、弊社の今期の状況を挙げてみます。
ａ．弊社は二人でやっております法人で、青色申告です。（設立2年以上で、
課税事業者です。）
ｂ．経理は、税込経理方式です。
ｃ．今期中の不動産取得やその他の取得に係る課税仕入高はありません。
ｄ．「課税取引金額計算表（表イー１）」の主なものの金額を、順番に記載させて頂きます。
�。鼠鵝畴箴紂兵�入）金額（雑収入を含む）決算額 10,047,529円
�。騨鵝瓧舛里Δ漸歙納莪�にならないもの 2,267,996円
（持続化給付金、家賃給付金含む）
�。値鵝甓歙納莪�金額（Ａ−Ｂ） 10,047,529円−2,267,996円＝7,779,533円（うち全額が
標準税率7.8％適用分）
⇒このうち、旧税率6.3％（�。塚鵝砲鳩攜裟芭�6.24％（�。斗鵝砲呂箸發�0円で、
標準税率7.8％（�。突鵝砲�7,779,533円でした。
さらに、��Ａ欄＝売上原価の仕入金額 4,826,529円（すべて課税取引金額で、7.8％適用）
�В鼠鵝畉弘�金額 5,221,000円
さらに、32Ａ欄＝経費の計 5,530,348円
33Ａ欄＝差引金額 ▲309,348円（マイナス）
34Ａ欄＝10,356,877円（うち、課税取引金額34Ｃ欄＝7,197,887円）
34Ｄ欄＝0円・34Ｅ欄＝41,240円・34Ｆ欄＝7,156,647円
ｅ．「課税売上高計算表（表ロ）」では、“営業等課税売上高”しかなく、
�，虜犬陵鵑�ら順に、7,779,533円（金額）・0円（6.3％）・0円（6.24％）・
7,779,533円（7.8％）となりました。
ｆ．「課税仕入高計算表（表ハ）」では、（表ロ）と同様に“営業等課税仕入高”しかなく、
�，虜犬陵鵑�ら順に、7,197,887円（金額）・0円（6.3％）・41,240円（6.24％）・
7,156,647円（7.8％）となりました。
とても長文になってしまいましたが、この結果、課税売上割合が75％になりました。
そこで質問なのですがこうした場合、付表２−１・２−２における��欄以降と、
付表１−１・１−２における�Ｍ鶲聞澆蓮△匹陵鵑法△匹凌�字が入るのでしょうか？
ちなみに、付表１−１では�⇒鵑両暖饑燃曚蓮�
�■慷鵝糞貔芭─法�0円・�■塚鵝�6.24％）＝0円・�■斗鵝�7.8％）＝551,616円となり、
�■突鵝聞膩廖法�551,616円となりました。
付表１−２では�⇒鵑両暖饑燃曚蓮�
�■鼠鵝�3％）＝空欄・�■騨鵝�4％）＝空欄・�■値鵝�6.3％）＝0円となり、
�■慷鵝糞貔芭�分小計）＝0円となりました。
どうかお助け頂けますと大変うれしいです。
お手数をお掛け致しますが、どうぞよろしくお願い致します。
数年ぶりに再びお世話になります。
経理初心者で、一人ですが精いっぱい頑張りますので
長文で本当に申し訳ございませんが、最後までどうぞよろしくお願い致します。
消費税額の計算をする中で、今期初めて課税売上割合が75％となり、
付表２−１の��欄と付表２−２の��欄まで記入したところで、
それ以降の記入の仕方が分からずに困り果ててしまいました。
情報が不足しているかもしれないのですが、弊社の今期の状況を挙げてみます。
ａ．弊社は二人でやっております法人で、青色申告です。（設立2年以上で、
課税事業者です。）
ｂ．経理は、税込経理方式です。
ｃ．今期中の不動産取得やその他の取得に係る課税仕入高はありません。
ｄ．「課税取引金額計算表（表イー１）」の主なものの金額を、順番に記載させて頂きます。
�。鼠鵝畴箴紂兵�入）金額（雑収入を含む）決算額 10,047,529円
�。騨鵝瓧舛里Δ�課税取引にならないもの 2,267,996円
（持続化給付金、家賃給付金含む）
�。値鵝�課税取引金額（Ａ−Ｂ） 10,047,529円−2,267,996円＝7,779,533円（うち全額が
標準税率7.8％適用分）
⇒このうち、旧税率6.3％（�。塚鵝砲鳩攜裟芭�6.24％（�。斗鵝砲呂箸發�0円で、
標準税率7.8％（�。突鵝砲�7,779,533円でした。
さらに、��Ａ欄＝売上原価の仕入金額 4,826,529円（すべて課税取引金額で、7.8％適用）
�В鼠鵝畉弘�金額 5,221,000円
さらに、32Ａ欄＝経費の計 5,530,348円
33Ａ欄＝差引金額 ▲309,348円（マイナス）
34Ａ欄＝10,356,877円（うち、課税取引金額34Ｃ欄＝7,197,887円）
34Ｄ欄＝0円・34Ｅ欄＝41,240円・34Ｆ欄＝7,156,647円
ｅ．「課税売上高計算表（表ロ）」では、“営業等課税売上高”しかなく、
�，虜犬陵鵑�ら順に、7,779,533円（金額）・0円（6.3％）・0円（6.24％）・
7,779,533円（7.8％）となりました。
ｆ．「課税仕入高計算表（表ハ）」では、（表ロ）と同様に“営業等課税仕入高”しかなく、
�，虜犬陵鵑�ら順に、7,197,887円（金額）・0円（6.3％）・41,240円（6.24％）・
7,156,647円（7.8％）となりました。
とても長文になってしまいましたが、この結果、課税売上割合が75％になりました。
そこで質問なのですがこうした場合、付表２−１・２−２における��欄以降と、
付表１−１・１−２における�Ｍ鶲聞澆蓮△匹陵鵑法△匹凌�字が入るのでしょうか？
ちなみに、付表１−１では�⇒鵑�消費税額は、
�■慷鵝糞貔芭─法�0円・�■塚鵝�6.24％）＝0円・�■斗鵝�7.8％）＝551,616円となり、
�■突鵝聞膩廖法�551,616円となりました。
付表１−２では�⇒鵑�消費税額は、
�■鼠鵝�3％）＝空欄・�■騨鵝�4％）＝空欄・�■値鵝�6.3％）＝0円となり、
�■慷鵝糞貔芭�分小計）＝0円となりました。
どうかお助け頂けますと大変うれしいです。
お手数をお掛け致しますが、どうぞよろしくお願い致します。
