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決算後に間違いがあることに気づきました。

社会保険料の預り金を預り金ではなく、法定福利費で計上していました。
今年度から会計ソフトが変わり、昨年度は間違っていないみたいです。
3月分の社会保険料の預り金が法定福利費に入ったまま、決算をしてしまいました。

案の定、今年度の預り金の繰越し額が0になっていて、3月分の社会保険料を支払うとマイナスになってしまいました。

経理初心者のため、処理の仕方がわかりません。

決算後に間違いがあることに気づきました。

社会保険料の預り金を預り金ではなく、法定福利費で計上していました。
今年度から会計ソフトが変わり、昨年度は間違っていないみたいです。
3月分の社会保険料の預り金が法定福利費に入ったまま、決算をしてしまいました。

案の定、今年度の預り金の繰越し額が0になっていて、3月分の社会保険料を支払うとマイナスになってしまいました。

経理初心者のため、処理の仕方がわかりません。

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間違った金額が１，０００円だとすると、
期首に　法定福利費　/　（社会保険料）預り金　
　　　　　　　1,000　　　　　　　　　　　1,000
の仕訳を入れて正常に戻すか、
もしくは、
社会保険料支払い時に、
　　　　　法定福利費　/　現預金（現金、当座預金など）
　　　　　　　　2,000　　　　　　2,000
　　　　　　（うち1,000円は会社負担分、　残り1,000円は従業員自己負担分）
　と処理するか。
前期の決算書の法定福利費の年間合計金額が今回間違った金額分マイナスに
なっている（費用が少なく計上され、利益がその分増えている）と思います。
今期では逆に費用が多く計上されてしまいますね。

間違った金額が１，０００円だとすると、
期首に　法定福利費　/　（社会保険料）預り金　
　　　　　　　1,000　　　　　　　　　　　1,000
の仕訳を入れて正常に戻すか、
もしくは、
社会保険料支払い時に、
　　　　　法定福利費　/　現預金（現金、当座預金など）
　　　　　　　　2,000　　　　　　2,000
　　　　　　（うち1,000円は会社負担分、　残り1,000円は従業員自己負担分）
　と処理するか。
前期の決算書の法定福利費の年間合計金額が今回間違った金額分マイナスに
なっている（費用が少なく計上され、利益がその分増えている）と思います。
今期では逆に費用が多く計上されてしまいますね。

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