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nakaさんこんにちは☆

別表とは、別表五(二)の「納税充当金の計算」欄でしょうか？そうであれば…31期首・44期末はそれぞれ前期・当期貸借対照表の「未払法人税等」勘定残高と一致します。

そして、期中に経理処理した金額が32〜41の繰入額・取崩額にそれぞれ入ります。利益処分により納税充当金計上した金額は43欄に入ります。

それと…お恥ずかしいことではありませんよ♪私は数年前から申告書作成をやらざるを得なくなったんですが…損金益金の意味もわからなかったですから…そこから始まりました(-_-;

一応、ご参考まで★

nakaさんこんにちは☆

別表とは、別表五(二)の「納税充当金の計算」欄でしょうか？そうであれば…31期首・44期末はそれぞれ前期・当期貸借対照表の「未払法人税等」勘定残高と一致します。

そして、期中に経理処理した金額が32〜41の繰入額・取崩額にそれぞれ入ります。利益処分により納税充当金計上した金額は43欄に入ります。

それと…お恥ずかしいことではありませんよ♪私は数年前から申告書作成をやらざるを得なくなったんですが…損金益金の意味もわからなかったですから…そこから始まりました(-_-;

一応、ご参考まで★

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art-sさん、色々ありがとうございます。

やっぱり・・・(-_-;)
別表の納税充当金繰入額（33）を10,000円少なく計上してしまいました。この場合は、修正申告までする必要があるのでしょうか。

来期に繰入額を増やそうと思っているのですが、まずいでしょうか。
正しいやり方はそうですよね(-_-;)

art-sさん、色々ありがとうございます。

やっぱり・・・(-_-;)
別表の納税充当金繰入額（33）を10,000円少なく計上してしまいました。この場合は、修正申告までする必要があるのでしょうか。

来期に繰入額を増やそうと思っているのですが、まずいでしょうか。
正しいやり方はそうですよね(-_-;)

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10,000円ですか…うーん…大した金額ではないですが、そのままにしておいても気になる金額ですね…来期首が合わなくなるので(^_^A;

10,000円少ないということは、そのまま10,000円が別表四の加算欄に来るということですね。法人税等の合計は4,000円弱というところでしょうか…

少額ですが一度税務署にご相談なさってみてはいかがでしょう？参考になりませんが宜しくどうぞm(_ _)m

10,000円ですか…うーん…大した金額ではないですが、そのままにしておいても気になる金額ですね…来期首が合わなくなるので(^_^A;

10,000円少ないということは、そのまま10,000円が別表四の加算欄に来るということですね。法人税等の合計は4,000円弱というところでしょうか…

少額ですが一度税務署にご相談なさってみてはいかがでしょう？参考になりませんが宜しくどうぞm(_ _)m

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art-sさん、ありがとうございました。

正しく直すことになりそうです。

これからもよろしくお願いします。

art-sさん、ありがとうございました。

正しく直すことになりそうです。

これからもよろしくお願いします。

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途中から失礼します。
私もそこで行き詰まっております。
　私にも教えてください。

　別表５（2）　納税充当金の計算の書き方ですが

　　　(31)は　前期未払法人税等の金額
　　　(42)は　結局　0でいいんですか？
　　　(43)(44)に今期末の未払法人税等の金額を持っていけば
　　　いいのでしょうか？　

途中から失礼します。
私もそこで行き詰まっております。
　私にも教えてください。

　別表５（2）　納税充当金の計算の書き方ですが

　　　(31)は　前期未払法人税等の金額
　　　(42)は　結局　0でいいんですか？
　　　(43)(44)に今期末の未払法人税等の金額を持っていけば
　　　いいのでしょうか？　

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marinさんこんにちは☆

X1年度末に未払計上した金額を仮に100として→(31)
X2年度中に全額取り崩す→(35)〜(41)
X2年度末に未払計上した金額を仮に150とする→(32)〜(34)

利益処分のときに納税充当金を計上しない場合は、(31)+(34)-(41)=(42)で、差引計(42)=期末(44)となります。上記の場合だと、期末は150になります。弊社では利益処分で計上しないので、このやり方です。

ご参考まで★

marinさんこんにちは☆

X1年度末に未払計上した金額を仮に100として→(31)
X2年度中に全額取り崩す→(35)〜(41)
X2年度末に未払計上した金額を仮に150とする→(32)〜(34)

利益処分のときに納税充当金を計上しない場合は、(31)+(34)-(41)=(42)で、差引計(42)=期末(44)となります。上記の場合だと、期末は150になります。弊社では利益処分で計上しないので、このやり方です。

ご参考まで★

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art-sさん

横からおじゃまして早速、ご返事くださいまして
ありがとうございます。

私の周りでは、なかなかわかる人がいなくて
困っていたところなんです。助かりました。

art-sさん

横からおじゃまして早速、ご返事くださいまして
ありがとうございます。

私の周りでは、なかなかわかる人がいなくて
困っていたところなんです。助かりました。

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