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dodoさん、回答ありがとうございました。

とりあえず、今回のdodoさんの指導を参考に
させてもらい、修正申告書と別表を作成して
税務署に持参してチェックしてもらいます。

dodoさん、回答ありがとうございました。

とりあえず、今回のdodoさんの指導を参考に
させてもらい、修正申告書と別表を作成して
税務署に持参してチェックしてもらいます。

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>別表５の１と２も修正するということは、
>別表５の確定欄の税額も修正後の金額に
>直すようになるのでしょうか。
その通りだと思います。
一般的には税額が増加することにより、別表５の２の当期発生税額の増加、別表５の１の未納法人税等の増加という形になると思います。

>また、別表４の納税充当金も修正後の金額に
>訂正するということでしょうか。？
別表４の損金算入納税充当金は、決算で、例えば
法人税等 /未払法人税等
といった仕訳を切った場合ですから、
修正申告書では数字は変わらないと思います。
（修正申告書は過去の誤った申告の修正ですから、確定した決算に係る数字は変わらないと思います。）

>別表５の１と２も修正するということは、
>別表５の確定欄の税額も修正後の金額に
>直すようになるのでしょうか。
その通りだと思います。
一般的には税額が増加することにより、別表５の２の当期発生税額の増加、別表５の１の未納法人税等の増加という形になると思います。

>また、別表４の納税充当金も修正後の金額に
>訂正するということでしょうか。？
別表４の損金算入納税充当金は、決算で、例えば
法人税等 /未払法人税等
といった仕訳を切った場合ですから、
修正申告書では数字は変わらないと思います。
（修正申告書は過去の誤った申告の修正ですから、確定した決算に係る数字は変わらないと思います。）

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dodoさん、回答ありがとうございました。

別表５の１と２も修正するということは、
別表５の確定欄の税額も修正後の金額に
直すようになるのでしょうか。

また、別表４の納税充当金も修正後の金額に
訂正するということでしょうか。？
修正後の充当金と決算書の未払法人税の額が
変わっても、修正申告があった場合は
構わないのかな？など、悩んでおります。

dodoさん、回答ありがとうございました。

別表５の１と２も修正するということは、
別表５の確定欄の税額も修正後の金額に
直すようになるのでしょうか。

また、別表４の納税充当金も修正後の金額に
訂正するということでしょうか。？
修正後の充当金と決算書の未払法人税の額が
変わっても、修正申告があった場合は
構わないのかな？など、悩んでおります。

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修正申告書は、修正箇所のある別表のみ添付すれば良いようです。（修正申告を行うと所得金額や税額が変更になりますから、別表１、別表４・５は添付することになります。）

修正申告は、確定申告書の｢作り直し｣ですから、翌期の申告書は、修正申告書で修正した利益積立金額や期首未納税額をスタートにして作成することになります。

（一般的に、法人税額が変更になると地方税の金額も変わってしまうので、地方税の修正申告書も提出する必要があります。）

修正申告書は、修正箇所のある別表のみ添付すれば良いようです。（修正申告を行うと所得金額や税額が変更になりますから、別表１、別表４・５は添付することになります。）

修正申告は、確定申告書の｢作り直し｣ですから、翌期の申告書は、修正申告書で修正した利益積立金額や期首未納税額をスタートにして作成することになります。

（一般的に、法人税額が変更になると地方税の金額も変わってしまうので、地方税の修正申告書も提出する必要があります。）

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