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ありがとうございます。
納得納得です。
大変助かりました。
感謝感謝です

ありがとうございます。
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大変助かりました。
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>4月給料でDさん9,300円立替の仕訳をしてますが…
これは、記入なしですか？

これは、↓の仕訳で出た｢立替金」はいずこへ？
ということでしょうか？

☆3　
4月(18年度年末調整修正）
9,300円　預り金(D給与より天引）/ 立替金(or未収入金)

「記入なしですか」とは↑の仕訳が参考であって、実際の仕訳としては「入力しないということですか？」っていう意味かな・・・？

質問の意味がそれであれば、答えは「記入(入力)します」です。

4月の修正のための9,300円は、給与から天引して預かりとしたものを、それ以前に「立替金」として支出していた77,950円と相殺して会社に戻す形になります。
したがって、この時点で、本来[修正後]の年調による未収入金[納付額相殺分]は68,650円になっているわけです。

質問内容が違ったらごめんなさい（−−；

>4月給料でDさん9,300円立替の仕訳をしてますが…
これは、記入なしですか？

これは、↓の仕訳で出た｢立替金」はいずこへ？
ということでしょうか？

☆3　
4月(18年度年末調整修正）
9,300円　預り金(D給与より天引）/ 立替金(or未収入金)

「記入なしですか」とは↑の仕訳が参考であって、実際の仕訳としては「入力しないということですか？」っていう意味かな・・・？

質問の意味がそれであれば、答えは「記入(入力)します」です。

4月の修正のための9,300円は、給与から天引して預かりとしたものを、それ以前に「立替金」として支出していた77,950円と相殺して会社に戻す形になります。
したがって、この時点で、本来[修正後]の年調による未収入金[納付額相殺分]は68,650円になっているわけです。

質問内容が違ったらごめんなさい（−−；

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いつも、わかりやすいご説明ありがとうございます。
納得！納得！…
なんですが…、

最後の
＞5/10(4月給与預かり分が仮に20,000円として・・・）
20,000 預り金(4月給与分)/ 立替金 8,775
　　　　　　　　　　　　/　現預金　11,255　

ですが…
４月給料でDさん9,300円立替の仕訳をしてますが…
これは、記入なしですか？

いつも、わかりやすいご説明ありがとうございます。
納得！納得！…
なんですが…、

最後の
＞5/10(4月給与預かり分が仮に20,000円として・・・）
20,000 預り金(4月給与分)/ 立替金 8,775
　　　　　　　　　　　　/　現預金　11,255　

ですが…
４月給料でDさん9,300円立替の仕訳をしてますが…
これは、記入なしですか？

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☆1
12/25
50円(D) 預り金 / 現預金(A〜C還付) 77,500円
77,450円 立替金(or未収入金)

この時点での還付に対する立替金(18年度年末調整による未収入金＝次回納付分より控除分）は77,450円

☆2　
1月(18年度年末調整修正）
500円（D) 立替金(or未収入金)　/ 現預金　500円

この時点での還付に対する立替金(18年度年末調整による未収入金＝次回納付分より控除分）は（77,450円+500円＝）77,950円


☆3　
4月(18年度年末調整修正）
9,300円　預り金(D給与より天引）/ 立替金(or未収入金)

この時点での還付に対する立替金(18年度年末調整による未収入金＝次回納付分より控除分）は（77,450円+500円-9,300円＝）68,650円　


1月給与所得税(2/10納付分)　18,205円
2月給与所得税(3/10納付分)　20,590円
3月給与所得税(4/10納付分)　21,080円
　　　　　　　　　　　　　小計　59,875円
従って、5/10納付分から
68,650円(修正後の18年度年調未収入金)-59,875円(19年度納付相殺済額)＝8,775円を差し引いた額を実納付する形になると思います。

年調の未収入金に対する仕訳は☆1〜3の辺りをご参考になさってください（＾＾）

納付時は
2/10
18,205　預り金(1月給与分)/ 立替金(or未収入金)

3/10
20,590　預り金(2月給与分)/ 立替金(or未収入金)

4/10
21,080　預り金(3月給与分)/ 立替金(or未収入金)

5/10(4月給与預かり分が仮に20,000円として・・・）
20,000 預り金(4月給与分)/ 立替金 8,775
　　　　　　　　　　　　　　　　　　/　現預金　11,255　
　

1月や4月での年調修正額の仕訳時には、摘要に
｢18年度年末調整修正による」と明記するようにしてくださいね(^^)

☆1
12/25
50円(D) 預り金 / 現預金(A〜C還付) 77,500円
77,450円 立替金(or未収入金)

この時点での還付に対する立替金(18年度年末調整による未収入金＝次回納付分より控除分）は77,450円

☆2　
1月(18年度年末調整修正）
500円（D) 立替金(or未収入金)　/ 現預金　500円

この時点での還付に対する立替金(18年度年末調整による未収入金＝次回納付分より控除分）は（77,450円+500円＝）77,950円


☆3　
4月(18年度年末調整修正）
9,300円　預り金(D給与より天引）/ 立替金(or未収入金)

この時点での還付に対する立替金(18年度年末調整による未収入金＝次回納付分より控除分）は（77,450円+500円-9,300円＝）68,650円　


1月給与所得税(2/10納付分)　18,205円
2月給与所得税(3/10納付分)　20,590円
3月給与所得税(4/10納付分)　21,080円
　　　　　　　　　　　　　小計　59,875円
従って、5/10納付分から
68,650円(修正後の18年度年調未収入金)-59,875円(19年度納付相殺済額)＝8,775円を差し引いた額を実納付する形になると思います。

年調の未収入金に対する仕訳は☆1〜3の辺りをご参考になさってください（＾＾）

納付時は
2/10
18,205　預り金(1月給与分)/ 立替金(or未収入金)

3/10
20,590　預り金(2月給与分)/ 立替金(or未収入金)

4/10
21,080　預り金(3月給与分)/ 立替金(or未収入金)

5/10(4月給与預かり分が仮に20,000円として・・・）
20,000 預り金(4月給与分)/ 立替金 8,775
　　　　　　　　　　　　　　　　　　/　現預金　11,255　
　

1月や4月での年調修正額の仕訳時には、摘要に
｢18年度年末調整修正による」と明記するようにしてくださいね(^^)

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度々ありがとうございます。


＞Dさんは12月に50円徴収したけど、
本当は500円の還付だった、事が1月の時点で
わかった、と言うことでしょうか?

っと言うことですが
１２月２５日計算し５０円不足で
徴収し
終わった終わったと思ってたところ
１２月末の決算で帳簿を締めるとき
給料の合計、税額が違うことを発見！
１月に再度計算して
５００円還付となりました。

度々ありがとうございます。


＞Dさんは12月に50円徴収したけど、
本当は500円の還付だった、事が1月の時点で
わかった、と言うことでしょうか?

っと言うことですが
１２月２５日計算し５０円不足で
徴収し
終わった終わったと思ってたところ
１２月末の決算で帳簿を締めるとき
給料の合計、税額が違うことを発見！
１月に再度計算して
５００円還付となりました。

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>前回質問の１月の給料
皆還付で
Ａさん　５０，５５０円
Ｂさん　２６，２３０円
Ｃさん　　　　７２０円
Ｄさん　　　　５００円

この意味がちょっとわかりづらいのですが、
Dさんは12月に50円徴収したけど、
本当は500円の還付だった、事が1月の時点で
わかった、と言うことでしょうか?

（とりあえず、1月時点での情報でお願いします）

>前回質問の１月の給料
皆還付で
Ａさん　５０，５５０円
Ｂさん　２６，２３０円
Ｃさん　　　　７２０円
Ｄさん　　　　５００円

この意味がちょっとわかりづらいのですが、
Dさんは12月に50円徴収したけど、
本当は500円の還付だった、事が1月の時点で
わかった、と言うことでしょうか?

（とりあえず、1月時点での情報でお願いします）

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yujunさん…

１２月２５日中に還付・不足等済みです。

お金の流れ
社員の還付
税務署への申告は
すべて完了済みです。
税務署で確認して頂きました。

でも…仕訳が？？？なんです

yujunさん…

１２月２５日中に還付・不足等済みです。

お金の流れ
社員の還付
税務署への申告は
すべて完了済みです。
税務署で確認して頂きました。

でも…仕訳が？？？なんです

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えーっと・・・確認です :-)

12/25の計算に基づいて
1月の給与時に還付をしたのでしょうか？

えーっと・・・確認です :-)

12/25の計算に基づいて
1月の給与時に還付をしたのでしょうか？

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yujunサン おはようございます。

毎度毎度ありがとうございます。


>ただ、一点気になったのが、前々回、
77,450円の還付が、77,500円になった、とありましたよね？
一人50円追徴して、還付が同額増えるのが若干不自然な気がしました。
税理士さんも確認しているようですし、あくまでも「例」だと思うので、さほど気にはしていなかったのですが、念の為・・・
実数が違うのであれば、ここのコメントは無視してください＜（_ _）

…ですが、これは実際のお話です。
度重なる訂正で今パニくってます。

前々回の１２月２５日の時
還付の方が
Ａさん　５０，５５０円
Ｂさん　２６，２３０円
Ｃさん　　　　７２０円
不足の方　
Ｄさん　　　　　５０円
です。

前回質問の１月の給料
皆還付で
Ａさん　５０，５５０円
Ｂさん　２６，２３０円
Ｃさん　　　　７２０円
Ｄさん　　　　５００円

今回４月で発覚
Ａさん　５０，５５０円
Ｂさん　２６，２３０円
Ｃさん　　　　７２０円
不足の方　
Ｄさん　　９，３００円

です。

実際２月分３月分…と
所得税の支払い時（毎月１０日）

１番最初の７７，５００円を元にし
１２月２５日
預り金　　　　　５０円　　／現金　７７，５００円　　
立替金　７７，４５０円

※給料の所得税は毎月預り金としています。


１月は
所得税徴収高計算書に
７７，５００円−５０円＝残高７７，４５０円
（仕訳なし？）


２月は
所得税徴収高計算書に
７７，４５０円−１８，２０５円（１月分給料）
＝残高　５９，２４５円

仕訳は
預り金　　１８，２０５円／立替金　１８，２０５円


３月は
所得税徴収高計算書に
５９，２４５円−２０，５９０円（２月分給料）
＝残高　３８，６５５円

仕訳は
預り金　　２０，５９０円／立替金　２０，５９０円


４月は
所得税徴収高計算書に
３８，６５５円−２１，０８０円（３月分給料）
＝残高　１７，５７５円

仕訳は
預り金　　２１，０８０円／立替金　２１，０８０円




っという状態です。

合ってますか？

yujunサン おはようございます。

毎度毎度ありがとうございます。


>ただ、一点気になったのが、前々回、
77,450円の還付が、77,500円になった、とありましたよね？
一人50円追徴して、還付が同額増えるのが若干不自然な気がしました。
税理士さんも確認しているようですし、あくまでも「例」だと思うので、さほど気にはしていなかったのですが、念の為・・・
実数が違うのであれば、ここのコメントは無視してください＜（_ _）

…ですが、これは実際のお話です。
度重なる訂正で今パニくってます。

前々回の１２月２５日の時
還付の方が
Ａさん　５０，５５０円
Ｂさん　２６，２３０円
Ｃさん　　　　７２０円
不足の方　
Ｄさん　　　　　５０円
です。

前回質問の１月の給料
皆還付で
Ａさん　５０，５５０円
Ｂさん　２６，２３０円
Ｃさん　　　　７２０円
Ｄさん　　　　５００円

今回４月で発覚
Ａさん　５０，５５０円
Ｂさん　２６，２３０円
Ｃさん　　　　７２０円
不足の方　
Ｄさん　　９，３００円

です。

実際２月分３月分…と
所得税の支払い時（毎月１０日）

１番最初の７７，５００円を元にし
１２月２５日
預り金　　　　　５０円　　／現金　７７，５００円　　
立替金　７７，４５０円

※給料の所得税は毎月預り金としています。


１月は
所得税徴収高計算書に
７７，５００円−５０円＝残高７７，４５０円
（仕訳なし？）


２月は
所得税徴収高計算書に
７７，４５０円−１８，２０５円（１月分給料）
＝残高　５９，２４５円

仕訳は
預り金　　１８，２０５円／立替金　１８，２０５円


３月は
所得税徴収高計算書に
５９，２４５円−２０，５９０円（２月分給料）
＝残高　３８，６５５円

仕訳は
預り金　　２０，５９０円／立替金　２０，５９０円


４月は
所得税徴収高計算書に
３８，６５５円−２１，０８０円（３月分給料）
＝残高　１７，５７５円

仕訳は
預り金　　２１，０８０円／立替金　２１，０８０円




っという状態です。

合ってますか？

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おはようございます！

納付的には

12月徴収額　　50円→9,050円
年末調整額　　　 ▲77,500円（＝還付額)
　　　納付額　　 　　　　　　0円
（18年度年調未収入金　68,450円）
と言うことでしょうか?

*ただ、一点気になったのが、前々回、
77,450円の還付が、77,500円になった、とありましたよね？
一人50円追徴して、還付が同額増えるのが若干不自然な気がしました。
税理士さんも確認しているようですし、あくまでも「例」だと思うので、さほど気にはしていなかったのですが、念の為・・・
実数が違うのであれば、ここのコメントは無視してください＜（_ _）＞


と言うことで、話を戻しますね☆

本来は12月に

　9,050　預かり金　　/　現金　77,500　(←還付額)
68,450　立替(未収入金)

とすべきだったのを

　　　50　 預かり金　/現金　77,500
77,450　立替(未収入金)　

としているわけですよね。
要は、年調時に本来不足の方が負担すべきだった
9,000円を会社が「立て替え」ているので、
1月の本人からの徴収分を会社に戻す感じだと思います。

1月の不足分追徴の方の給与仕訳は

200,000　給料　/ 社会保険料(預かり)　20,000
　　　　　　　 　　　　/ 年金基金(預かり)　5,000円
　　　　　　　　 　　　/ 雇用保険(預かり)　2,000円
　　　　　　　　　 　　/ 所得税(預かり)　　3,500円
　　　　　　　　　　 　/ 市民税(預かり)　　3,000円
　　　　　　　　　　　 / 立替(未収入金)　　9,000円
　　　　　　　　　　　 / 現預金　　157,500円

となると思います。

おはようございます！

納付的には

12月徴収額　　50円→9,050円
年末調整額　　　 ▲77,500円（＝還付額)
　　　納付額　　 　　　　　　0円
（18年度年調未収入金　68,450円）
と言うことでしょうか?

*ただ、一点気になったのが、前々回、
77,450円の還付が、77,500円になった、とありましたよね？
一人50円追徴して、還付が同額増えるのが若干不自然な気がしました。
税理士さんも確認しているようですし、あくまでも「例」だと思うので、さほど気にはしていなかったのですが、念の為・・・
実数が違うのであれば、ここのコメントは無視してください＜（_ _）＞


と言うことで、話を戻しますね☆

本来は12月に

　9,050　預かり金　　/　現金　77,500　(←還付額)
68,450　立替(未収入金)

とすべきだったのを

　　　50　 預かり金　/現金　77,500
77,450　立替(未収入金)　

としているわけですよね。
要は、年調時に本来不足の方が負担すべきだった
9,000円を会社が「立て替え」ているので、
1月の本人からの徴収分を会社に戻す感じだと思います。

1月の不足分追徴の方の給与仕訳は

200,000　給料　/ 社会保険料(預かり)　20,000
　　　　　　　 　　　　/ 年金基金(預かり)　5,000円
　　　　　　　　 　　　/ 雇用保険(預かり)　2,000円
　　　　　　　　　 　　/ 所得税(預かり)　　3,500円
　　　　　　　　　　 　/ 市民税(預かり)　　3,000円
　　　　　　　　　　　 / 立替(未収入金)　　9,000円
　　　　　　　　　　　 / 現預金　　157,500円

となると思います。

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