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一致しない原因はいろいろとありますが、わかりやすく例を挙げてみます。
ひとつには借入金です、例えば１千万円借り入れた場合、預金には１千万円入り、多くなりますが、借入金は負債の増加であり、利益にはなりません。
逆に返済していく場合、仮に月々で、元金２０万円、利息２万円返済していくとしたら、預金は２２万円減りますが、元金分は単に負債の減少で費用にはならず、利息分のみが費用となり、２万円分だけ利益が減る事となります。
もうひとつは、借入金と関係する場合も多いとは思いますが、固定資産の購入で、５００万円の資産を購入した場合、預金は５００万円減りますが、耐用年数に渡って減価償却する訳ですので、全額が当期の費用とはならず、例えば当期の減価償却費１００万円であれば、預金は５００万円減っても、利益は１００万円しか減らない、という事です。
それ以外には、売掛金や買掛金も関係してきます。
２千万円の売上があっても、期末に５００万円の売掛金があれば、利益には２０００万円がカウントされていても、預金は１５００万円しか入ってない事になります。
逆に、翌期にその売掛金が入金すれば、利益にはカウントされなくても、預金は増える事となります。
買掛金や未払金については、同じ理屈で逆のことになります。
後は、棚卸資産の在庫についても同様ですね。
仮に５００万円の在庫があったとして、実際にその仕入れ分の支払が終わっていれば預金は５００万円引かれた状態ですが、在庫に残っている分は費用とできませんので、利益と預金残に差が出てくる訳です。
ですから、決算賞与についても、利益が出ていても、お金が手元にない、とケースもありますし、今回のように、利益はあまり出ていないけどお金が手元にある、というケースもある訳で、いずれにしても会計事務所の方に相談されたら良いとは思います。
一致しない原因はいろいろとありますが、わかりやすく例を挙げてみます。
ひとつには借入金です、例えば１千万円借り入れた場合、預金には１千万円入り、多くなりますが、借入金は負債の増加であり、利益にはなりません。
逆に返済していく場合、仮に月々で、元金２０万円、利息２万円返済していくとしたら、預金は２２万円減りますが、元金分は単に負債の減少で費用にはならず、利息分のみが費用となり、２万円分だけ利益が減る事となります。
もうひとつは、借入金と関係する場合も多いとは思いますが、固定資産の購入で、５００万円の資産を購入した場合、預金は５００万円減りますが、耐用年数に渡って減価償却する訳ですので、全額が当期の費用とはならず、例えば当期の減価償却費１００万円であれば、預金は５００万円減っても、利益は１００万円しか減らない、という事です。
それ以外には、売掛金や買掛金も関係してきます。
２千万円の売上があっても、期末に５００万円の売掛金があれば、利益には２０００万円がカウントされていても、預金は１５００万円しか入ってない事になります。
逆に、翌期にその売掛金が入金すれば、利益にはカウントされなくても、預金は増える事となります。
買掛金や未払金については、同じ理屈で逆のことになります。
後は、棚卸資産の在庫についても同様ですね。
仮に５００万円の在庫があったとして、実際にその仕入れ分の支払が終わっていれば預金は５００万円引かれた状態ですが、在庫に残っている分は費用とできませんので、利益と預金残に差が出てくる訳です。
ですから、決算賞与についても、利益が出ていても、お金が手元にない、とケースもありますし、今回のように、利益はあまり出ていないけどお金が手元にある、というケースもある訳で、いずれにしても会計事務所の方に相談されたら良いとは思います。
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