経理、労務、総務のことでわからないこと、利用者同士で助け合いを目的とした掲示板です。ルールを守ってご利用くださいませ。
外貨建債権の換算替について
2005/03/19 11:06
ドル建の売掛金を期末に換算替するにあたり、ご指導願います。当該売掛金には為替予約を付してあります。換算替の方法としては、為替予約レートと期末先物レート（直レートでは無い）との差額を、為替差損益として計上しなければならないとの事です。（弊社は振当法では無く原則法を採用）そこで質問ですが、期末の先物レートって、どの様に調べれば良いのでしょうか？経理初心者の為、単純な質問で申し訳ございません。宜しくお願い申し上げます。
ドル建の売掛金を期末に換算替するにあたり、ご指導願います。当該売掛金には為替予約を付してあります。換算替の方法としては、為替予約レートと期末先物レート（直レートでは無い）との差額を、為替差損益として計上しなければならないとの事です。（弊社は振当法では無く原則法を採用）そこで質問ですが、期末の先物レートって、どの様に調べれば良いのでしょうか？経理初心者の為、単純な質問で申し訳ございません。宜しくお願い申し上げます。
1. Re: 外貨建債権の換算替について
2005/03/22 14:43
こんにちは。
時価会計を導入されているための処理だと思いますが、
予約レートは言わば約定ベースですので当然分かると思います。
一方の「先物レート」は取引所ベース又は銀行間ベースですので情報がなかなかありません。
そこで、取引銀行から月に一度くらいのペースで「時価評価額のお知らせ」というようなものが届いていると思うのですが・・・どうでしょうか？
そこの中でレートが表現されているものと思います（銀行により表現方法は当然ながら異なりますが、ほとんどが月末日でのもの）。
もし決算日とその通知の確定日がずれていたら、何らかの合理的な方法を決めて確定させ、決算書の売掛金明細書のどこかに（注）書きすれば良いと思います。
もし前年度に前例があれば探してみることと、会計士・銀行にもお問い合せしてみて下さいね。
こんにちは。
時価会計を導入されているための処理だと思いますが、
予約レートは言わば約定ベースですので当然分かると思います。
一方の「先物レート」は取引所ベース又は銀行間ベースですので情報がなかなかありません。
そこで、取引銀行から月に一度くらいのペースで「時価評価額のお知らせ」というようなものが届いていると思うのですが・・・どうでしょうか？
そこの中でレートが表現されているものと思います（銀行により表現方法は当然ながら異なりますが、ほとんどが月末日でのもの）。
もし決算日とその通知の確定日がずれていたら、何らかの合理的な方法を決めて確定させ、決算書の売掛金明細書のどこかに（注）書きすれば良いと思います。
もし前年度に前例があれば探してみることと、会計士・銀行にもお問い合せしてみて下さいね。
0
0人がこのQ&Aが役に立ったと投票しています
Copyright© 2001-2018 Keiri.shoshinsha. otasuke-cho. All Rights Reserved.
