立替金？｜助け合い掲示板｜経理初心者おたすけ帳

どうもありがとうございました

これですっきりしました！！

又何かありましたら　よろしくお願いします

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2. Re: 立替金？

2011/02/25 10:52

anyone

積極参加

＞立替金の仕訳で　仮払金というのは　なんなのですか？

要は仮の科目ということです。
立替金は、立替ですから明らかに将来回収する予定の性質のものですよね。
ところが、支払った（これから支払う予定）のもので将来回収できるのか（回収するのか）、または費用になるのかわからないものなどで支払う場合に使います。
なお、勘定科目は各法人の経理処理の問題ですから、この科目を必ずしも使っているとは限りません。

営業部から経理へ得意先へ１０００円の支払いの要請があった。
ただ、それがどのような性質のものかはっきりしないが、取り敢えず支払った。

仮払金１０００円　　現金１０００

後日、それが業者会の会費だったことがわかったので経費に振り替えた。

諸会費１０００　　　仮払金１０００
交際費

勘定科目は便宜上適当なものにしました。

私は経理専門外ですので、勘定科目の個別の性質については、これ以上詳しく説明できません。
申し訳ありません。

＞立替金の仕訳で　仮払金というのは　なんなのですか？

要は仮の科目ということです。
立替金は、立替ですから明らかに将来回収する予定の性質のものですよね。
ところが、支払った（これから支払う予定）のもので将来回収できるのか（回収するのか）、または費用になるのかわからないものなどで支払う場合に使います。
なお、勘定科目は各法人の経理処理の問題ですから、この科目を必ずしも使っているとは限りません。

営業部から経理へ得意先へ１０００円の支払いの要請があった。
ただ、それがどのような性質のものかはっきりしないが、取り敢えず支払った。

仮払金１０００円　　現金１０００

後日、それが業者会の会費だったことがわかったので経費に振り替えた。

諸会費１０００　　　仮払金１０００
交際費

 勘定科目は便宜上適当なものにしました。

私は経理専門外ですので、勘定科目の個別の性質については、これ以上詳しく説明できません。
申し訳ありません。

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3. Re: 立替金？

2011/02/25 10:28

nobu55

おはつ

詳しく説明していただき　ありがとうございます

何度も読み返して　理解できました

立替金で処理してみます

住宅会社へ請求するときにも

立替金をたてていたので　わからなくなってきたのです

このときは　立替の仕訳はいらないのですね

住宅会社から　発注書の金額は売上も立替もまとめてくるので

その金額にあわせてました

立替金の仕訳で　仮払金というのは　なんなのですか？

すみません　わからないことばかりで。。。

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4. Re: 立替金？

2011/02/24 22:01

anyone

積極参加

建築確認申請書費用１０００円（住宅会社負担）
売上（設計料）１００００円

建築確認申請を下請けに出した費用１０００円
住宅会社への請求を併せて１１０００円とすれば、

（住宅会社への請求時仕訳）
売掛金１００００　　　売上１００００
未収金１０００　　　　雑収入１０００

（住宅会社から入金時仕訳）
現金１１０００　　　　売掛金１００００
　　　　　　　　　　　未収金１０００

（下請け会社への支払時仕訳）、
外注加工費１０００　　　現金１０００

申請費用は請求だけで実際に立て替えもしていませんし、下請けには、外注加工費用で支払いをしているわけですね。
あくまでも立替のつもりで、費用はあなたの会社を経由するだけのものとしたいならば、下請けへの支払い時の科目は立替金等の科目で統一しておかないと立替の意味になりません。

なお、外注加工費の科目で支出する場合、住宅会社からもらう申請費用と下請けに出す申請費用が同じであっても、住宅会社からもらう分は収入に計上するわけですから、あなたの会社では所得税分だけ余計に負担しなければならないことになります。
立替払いとしたいのなら、次のようにするべきだと思います。

（下請け会社への支払時仕訳）

立替金１０００　　現金１０００円
仮払金　　　　　　　　

（住宅会社のへの請求時仕訳）

売掛金１００００　　　売上１００００

立替分を請求しても、仕訳の必要はない。

（住宅会社からの入金時仕訳）

現金１１０００　　　　　売掛金１００００
　　　　　　　　　　　　立替金１０００
　　　　　　　　　　　　仮払金

たぶん、仕訳に間違いはないと思いますが。。。。。。。。。　　　　　　　　　　

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