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すみません。説明がうまくできなくて・・

当社の当初１０００円で店舗を借りたとします。

内５００円が敷金未返還部分とします。

会計処理としましては、敷金５００　前払費用５００

で計上しました。この賃貸物件を名義書換をして他社へ

店舗の所有権の移転をおこないました。その時の当社の

前払費用残高としましては３００円ありました。

私がかんがえるには所有権を移転した時の仕訳としましては

未収入金８００/敷金５００
　　　　　　　　前払費用３００

となるような気がするのですが

で相手の仕訳が

敷金５００　　　/未払金８００
前払費用３００

となるとおもいます。

間違っていれば仕訳をおしえてください。

それと消費税もどのようにからんでくるかもお願いします。

すみません。説明がうまくできなくて・・

当社の当初１０００円で店舗を借りたとします。

内５００円が敷金未返還部分とします。

会計処理としましては、敷金５００　前払費用５００

で計上しました。この賃貸物件を名義書換をして他社へ

店舗の所有権の移転をおこないました。その時の当社の

前払費用残高としましては３００円ありました。

私がかんがえるには所有権を移転した時の仕訳としましては

未収入金８００/敷金５００
　　　　　　　　前払費用３００

となるような気がするのですが

で相手の仕訳が

敷金５００　　　/未払金８００
前払費用３００

となるとおもいます。

間違っていれば仕訳をおしえてください。

それと消費税もどのようにからんでくるかもお願いします。

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未返還部分というのは、契約当初から敷金のうち決まった額は
返還しない旨取り決めていて、その分を入居時に前払費用等で
会計処理済みである、ということでしょうか。
それとも、単に明渡に伴い原状回復費が1000円なら1000円
かかり、その分は敷金から差し引いて返還されることになった、
ということでしょうか。
（「名義書換」とあるので明渡や敷金の精算があったかどうかも
よくわからないのですが･･･）

そのあたりがわからないと、皆お答えしづらいんじゃないのかな
と思います。

未返還部分というのは、契約当初から敷金のうち決まった額は
返還しない旨取り決めていて、その分を入居時に前払費用等で
会計処理済みである、ということでしょうか。
それとも、単に明渡に伴い原状回復費が1000円なら1000円
かかり、その分は敷金から差し引いて返還されることになった、
ということでしょうか。
（「名義書換」とあるので明渡や敷金の精算があったかどうかも
よくわからないのですが･･･）

そのあたりがわからないと、皆お答えしづらいんじゃないのかな
と思います。

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