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換算レートは、客観的、明確な基準を決めて継続適用すれば、どれを使用しても構わないです。
案としては、
１．外貨預金といえども、御社の貸借対照表に記載する時は、日本円に換算されているはずですので、そのレートで払い出しする。そして、決算時に、外貨預金残高を決算日のＴＴＭとかＴＴＢなどの客観的なレートで評価替する。入金がある時は、その日のレートで換算して、外貨預金の日本円レートを移動平均していくというやり方も多いです。
２．もし、いつもの通り、当該送金を日本円から米ドルに換算して送金していたらどのレートで送金していたかという仮定で考えれば、ＴＴＳで換算すれば良いかもしれません。決算時の評価替は同じことですが。

ただ、当該外貨口座に入金した時に、どのレートを使われたのか、それとの整合性も取っておいた方がベターかもしれません。

保守的な企業は、入金時はＴＴＢ、出金時はＴＴＳを使用するようですが、すべてＴＴＭという企業もたくさんあるようです。また、社内レートを独自に決めている企業もあるようです。

換算レートは、客観的、明確な基準を決めて継続適用すれば、どれを使用しても構わないです。
案としては、
１．外貨預金といえども、御社の貸借対照表に記載する時は、日本円に換算されているはずですので、そのレートで払い出しする。そして、決算時に、外貨預金残高を決算日のＴＴＭとかＴＴＢなどの客観的なレートで評価替する。入金がある時は、その日のレートで換算して、外貨預金の日本円レートを移動平均していくというやり方も多いです。
２．もし、いつもの通り、当該送金を日本円から米ドルに換算して送金していたらどのレートで送金していたかという仮定で考えれば、ＴＴＳで換算すれば良いかもしれません。決算時の評価替は同じことですが。

ただ、当該外貨口座に入金した時に、どのレートを使われたのか、それとの整合性も取っておいた方がベターかもしれません。

保守的な企業は、入金時はＴＴＢ、出金時はＴＴＳを使用するようですが、すべてＴＴＭという企業もたくさんあるようです。また、社内レートを独自に決めている企業もあるようです。

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ありがとうございます。
財務諸表上のレートとは、前会計年度末のレートということでしょいうか？そして、今年度末に評価替えをするのでしょうか。

ありがとうございます。
財務諸表上のレートとは、前会計年度末のレートということでしょいうか？そして、今年度末に評価替えをするのでしょうか。

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そういうことですね

そういうことですね

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ありがとうございました。
どのレートを使用するかは、上司と話し合ってきめます。

ありがとうございました。
どのレートを使用するかは、上司と話し合ってきめます。

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