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こんにちわ

確定申告で、
「中間納付＋預金利子の所得税分＋還付加算金」の還付になりました。

ところが、前期に「預金利子の所得税分」は租税公課で処理していたのです…2,000円ほどですが、今後の処理と仕訳を教えてください。

前期は、
　　　（中間納付）仮払税金　／　法人住民税
　　　　
のまま終了しました。

こんにちわ

確定申告で、
「中間納付＋預金利子の所得税分＋還付加算金」の還付になりました。

ところが、前期に「預金利子の所得税分」は租税公課で処理していたのです…2,000円ほどですが、今後の処理と仕訳を教えてください。

前期は、
　　　（中間納付）仮払税金　／　法人住民税
　　　　
のまま終了しました。

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dodoさん、ありがとうございます


>現金 　　　8,000/受取利息 10,000
租税公課 2,000/

上記の場合、当期の仕訳は不要と思います。
また、法人税、地方税の確定申告での調整も不要だと思います。


確認させてください。
前期
　　 （中間納付）仮払税金　 5,000　／法人住民税 5,000
　　　(利息受取時）現金 　　8,000/受取利息 10,000
租税公課 2,000/

今期　
　　　(還付入金) 預金　　7,000　/　仮払税金　 5,000
　　　　　　　　　　　　　　　　/　雑収入　　 2,000
　　　　

大丈夫でしょうか？

dodoさん、ありがとうございます


>現金 　　　8,000/受取利息 10,000
租税公課 2,000/

上記の場合、当期の仕訳は不要と思います。
また、法人税、地方税の確定申告での調整も不要だと思います。


確認させてください。
前期
　　 （中間納付）仮払税金　 5,000　／法人住民税 5,000
　　　(利息受取時）現金 　　8,000/受取利息 10,000
租税公課 2,000/

今期　
　　　(還付入金) 預金　　7,000　/　仮払税金　 5,000
　　　　　　　　　　　　　　　　/　雑収入　　 2,000
　　　　

大丈夫でしょうか？

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