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こんにちは。

ちょっと読んでいて理解しづらいのですが・・・・
未払給与は何を意味しているのでしょうか？

例えばですが、給料の支給額は正しかったが、天引きした社保料のみが間違っていたとなれば、給与額自体には問題はありませんよね。
過剰天引きした社保料分を　預り金／現預金　で処理すれば済むことだと思うのですが・・・私の視点がズレてますか？

もう一つ、
＞１２月決算で締めているため、逆仕訳等ができません。

決算の場合には通常での締め（１２月の通常の損益計算）の後に、「決算整理」作業があり、そこで色々な仕訳処理が加わって最終的な各勘定科目の残高が確定＝決算数字　へと至ります。
ですからお書きの逆仕訳を決算整理の段階で加えれば宜しいと思うのですが・・・・。

もしお付の税理士・会計士さんなどがいらっしゃれば是非ご相談下さいませ。

こんにちは。

ちょっと読んでいて理解しづらいのですが・・・・
未払給与は何を意味しているのでしょうか？

例えばですが、給料の支給額は正しかったが、天引きした社保料のみが間違っていたとなれば、給与額自体には問題はありませんよね。
過剰天引きした社保料分を　預り金／現預金　で処理すれば済むことだと思うのですが・・・私の視点がズレてますか？

もう一つ、
＞１２月決算で締めているため、逆仕訳等ができません。

決算の場合には通常での締め（１２月の通常の損益計算）の後に、「決算整理」作業があり、そこで色々な仕訳処理が加わって最終的な各勘定科目の残高が確定＝決算数字　へと至ります。
ですからお書きの逆仕訳を決算整理の段階で加えれば宜しいと思うのですが・・・・。

もしお付の税理士・会計士さんなどがいらっしゃれば是非ご相談下さいませ。

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ranさん、
わかりにくい質問ですみません。

未払給与は、起票時の仮勘定です。
つまり通常であれば、
起票時
給与　　　/　未払給与　（支給分）
未払給与　/　預り金　　（控除分）

支給時
未払給与　/　現預金

また、今回は支給額も誤ってしまいました。
預り金の誤計上分を残高０にして、
その分を給与として、今月計上したいと思います。
決算仕訳を入れるには、目立ってしまうので。
期をまたいでの処理は難しいでしょうか。

ranさん、
わかりにくい質問ですみません。

未払給与は、起票時の仮勘定です。
つまり通常であれば、
起票時
給与　　　/　未払給与　（支給分）
未払給与　/　預り金　　（控除分）

支給時
未払給与　/　現預金

また、今回は支給額も誤ってしまいました。
預り金の誤計上分を残高０にして、
その分を給与として、今月計上したいと思います。
決算仕訳を入れるには、目立ってしまうので。
期をまたいでの処理は難しいでしょうか。

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