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ヤマトへ支払う金額が　740円、ヤマトから受取る金額が3,055円、
税抜経理と仮定して考えてみました。

売掛金　　　　2,200　 .売上.　　　　　　 2,105
　　　　　　　 　　　　　　仮受消費税.　　　105
未収入金　　　 315　　受取手数料　 　 300
　　　　　　　　　 　　　　仮受消費税　　　　15
発送運賃　　　 190　　未払金　　　　 　 740
仮払消費税.　　 10
立替金　　　　　540

８日　受取時
現金預金　　 3,055　　売掛金　　　 　　2,200
　　　　　　　　　　 　　　未収入金. 　　　　 315
　　　　　　　　　　　 　　立替金.　　　　　　 540

10日　支払時
未払金　　　　　740　　現金預金　　　　　740


経過勘定(立替金)を使わずに運賃705円(税35円)と計上して、受取時に
運賃を相殺仕訳する方法でもいいと思います。
(そっちのほうが分かりやすいかも？)

もし「代引手数料」が自社の収益ではなくヤマトの収益でしたら、
ごめんなさい。全然違いますね^^;

ヤマトへ支払う金額が　740円、ヤマトから受取る金額が3,055円、
税抜経理と仮定して考えてみました。

売掛金　　　　2,200　 .売上.　　　　　　 2,105
　　　　　　　 　　　　　　仮受消費税.　　　105
未収入金　　　 315　　受取手数料　 　 300
　　　　　　　　　 　　　　仮受消費税　　　　15
発送運賃　　　 190　　未払金　　　　 　 740
仮払消費税.　　 10
立替金　　　　　540

８日　受取時
現金預金　　 3,055　　売掛金　　　 　　2,200
　　　　　　　　　　 　　　未収入金. 　　　　 315
　　　　　　　　　　　 　　立替金.　　　　　　 540

10日　支払時
未払金　　　　　740　　現金預金　　　　　740


経過勘定(立替金)を使わずに運賃705円(税35円)と計上して、受取時に
運賃を相殺仕訳する方法でもいいと思います。
(そっちのほうが分かりやすいかも？)

もし「代引手数料」が自社の収益ではなくヤマトの収益でしたら、
ごめんなさい。全然違いますね^^;

返信

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DISKY様

早速の、ご解答をありがとうございます。
かなり、複雑になるんですね。

代引手数料は、自社の収益ではなく、ヤマトの収益になります。
と言う事は、

未収入金　　　 315　　受取手数料　 　 300
　　　　　　　　　　　仮受消費税　　　 15

の部分と、
8日の
　　　　　　　　　　　未収入金 　　　 315
の部分が変わってくるわけでしょうか？

ちょっと、私の説明不足だったんですが、
8日の日に代金が私の方へ振込みになるんですが、
その際に、代引手数料は引かれて振り込まれる事になります。、

お忙しい所、恐れ入りますが是非教えてください。

DISKY様

早速の、ご解答をありがとうございます。
かなり、複雑になるんですね。

代引手数料は、自社の収益ではなく、ヤマトの収益になります。
と言う事は、

未収入金　　　 315　　受取手数料　 　 300
　　　　　　　　　　　仮受消費税　　　 15

の部分と、
8日の
　　　　　　　　　　　未収入金 　　　 315
の部分が変わってくるわけでしょうか？

ちょっと、私の説明不足だったんですが、
8日の日に代金が私の方へ振込みになるんですが、
その際に、代引手数料は引かれて振り込まれる事になります。、

お忙しい所、恐れ入りますが是非教えてください。

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となると入金される金額は
　売上　-　手数料　+　送料お客さん負担部分　＝　振込額
2200円 -　315円 　+　　　　　　540円　　　　　　　＝　2425円
ってことですね。


売掛金　　　　2,200　 .売上.　　　　　　 2,105
　　　　　　　 　　　　　　仮受消費税.　　　105
発送運賃　　　 705　　未払金　　　　 　 740
仮払消費税.　　 35

８日　受取時
現金預金　　 2,425　　売掛金　　　 　　2,200
支払手数料　　300　　発送運賃　　　　　514
仮払消費税.　 　15　　仮払消費税.　　　　26

10日　支払時
未払金　　　　　740　　現金預金　　　　　740



分割して考えればいいだけですよ〜。
塊としてみるとややこしいですけども、一つ一つ
分解すると複雑なことは何もやってませんよ。

売上部分
売掛金　　　　2,200　　売上　　　　　　　2,200
入金時
現金預金　 　2,200　　売掛金　　　　　 2,200

手数料部分
入金時に相殺
支払手数料　　300　　現金預金　　　　　315
仮払消費税.　　 15

送料部分
発送時
発送運賃　　 　705　　未払金　　　　 　　740
仮払消費税.　　 35
入金時
現金預金　 　　540　　発送運賃　　　　　514
　　　　　　　　　　　　　 仮受消費税　　　　 26
支払時
未払金　　　　　740　　現金預金　　　　　740

これらを日付ごとに合算しちゃうだけです。

となると入金される金額は
　売上　-　手数料　+　送料お客さん負担部分　＝　振込額
2200円 -　315円 　+　　　　　　540円　　　　　　　＝　2425円
ってことですね。


売掛金　　　　2,200　 .売上.　　　　　　 2,105
　　　　　　　 　　　　　　仮受消費税.　　　105
発送運賃　　　 705　　未払金　　　　 　 740
仮払消費税.　　 35

８日　受取時
現金預金　　 2,425　　売掛金　　　 　　2,200
支払手数料　　300　　発送運賃　　　　　514
仮払消費税.　 　15　　仮払消費税.　　　　26

10日　支払時
未払金　　　　　740　　現金預金　　　　　740



分割して考えればいいだけですよ〜。
塊としてみるとややこしいですけども、一つ一つ
分解すると複雑なことは何もやってませんよ。

売上部分
売掛金　　　　2,200　　売上　　　　　　　2,200
入金時
現金預金　 　2,200　　売掛金　　　　　 2,200

手数料部分
入金時に相殺
支払手数料　　300　　現金預金　　　　　315
仮払消費税.　　 15

送料部分
発送時
発送運賃　　 　705　　未払金　　　　 　　740
仮払消費税.　　 35
入金時
現金預金　 　　540　　発送運賃　　　　　514
　　　　　　　　　　　　　 仮受消費税　　　　 26
支払時
未払金　　　　　740　　現金預金　　　　　740

これらを日付ごとに合算しちゃうだけです。

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DISKY様

お忙しい中、度々のご解答をありがとうございます。
やっと、理解が出来ました。
仰って下さった通り、分けて考えると
分かりやすなりました。

早速、記帳したいと思います。

本当に、お忙しい中ありがとうございました。

DISKY様

お忙しい中、度々のご解答をありがとうございます。
やっと、理解が出来ました。
仰って下さった通り、分けて考えると
分かりやすなりました。

早速、記帳したいと思います。

本当に、お忙しい中ありがとうございました。

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