労働保険料の仕分けについて教えてください｜助け合い掲示板

こんにちは。

弊社では給与時に

給与　　　/　預かり金(労保）
法定福利　/　未払い(労保）

の仕訳をします。

年3回の労保支払時は

預かり金+未払い金＞支払額　であれば

預かり金(労保）　/　現預金
未払い(労保）

とします。

預かり金＋未払い金＜支払額　であれば、

預かり金(労保）　/　現預金
未払い(労保）
立替金(労保）

として、次回給与時に

給与　/　立替（労保）
法定福利　/立替(労保）

としてます・・・

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2. ちなみに

2006/08/10 13:38

ゆ-

さらにすごい常連さん

保険料　/　預金

は

立替金　/　保険料

預かり金　/　立替金

等と仕訳して、修正仕訳すればいいのかと・・・

だめなのかな・・・

私も知りたいです。
こういう時の修正仕訳の方法。

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3. Re: 労働保険料の仕分けについて教えてください

2006/08/10 14:47

konta

すごい常連さん

手抜きというか簡便な方法で
会社で納付時には
法定福利費／現預金
会社分、個人負担分の総額を
経費で落としてしまい、

毎月従業員から天引きの際に
現預金（又は給与）／法定福利費
と戻入をしている会社も多いですよ。

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4. Re: 労働保険料の仕分けについて教えてください

2006/08/10 17:30

shojoji

ちょい参加

yujunさん　 konta さん
返信ありがとうございます。お礼遅くなってごめんなさい。
わかり易い説明でホントに助かりました :-)

仕訳をすごく簡単に考えすぎてました。
念のためっと思って色々調べてみると意味不明になってきたのです。

さらに、会社が出来て1年半くらいですが、去年の社会保険料の控除額がハチャメチャで、預り金の期首残高が、残りすぎてたり足りなかったり :-(
今年の6月でが半期を迎えました。こんな時期ですが社長命令で『預り金の調査をして半期決算書を完成させよう』と、もう1週間も預り金とにらめっこしてます:-o

正直発狂しそうです。　
でも、「ここで踏ん張って整理すれば期末決算で少しは楽が出来るのでは???」
っと思って何とか持ちこたえています(甘いですかねぇ)。

これからも、変な質問をするかもしれませんがよろしくお願いします。

shojojiでした :-D

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5. Re: 労働保険料の仕分けについて教えてください

2006/08/10 17:33

ゆ-

さらにすごい常連さん

こんにちは。

以前努めていた会社でも、
控除額はもちろん、買掛も売掛も、
挙句の果てに受取手形まで、ハチャメチャでした。

でも、社長が変わり、
会計士と過去の数字をにらめっこする中で、
いろいろ勉強になりましたよ（＾＾）

とはいっても、基礎がないので、
今でもこんなんですけど :-D

もちろん、決算は楽になりますし、
頑張ってくださいネ☆ :-)

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