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3月末決算会社で、3月末締めの労働保険料の見越し計上を
どうするかの話でしょうか。

第二期分の確定保険料は14,025＋49,725＝63,750円で、
このうち7,850円は納付（加入時に納付した第一期保険料から充当）済み
なのですよね。
なので、第二期分の確定労働保険料としては
残り55,900円（63,750−7,850）を納付する必要があり、
第三期分の概算保険料65,025円(15,300＋49,725）と合わせて
06/5/22までに120,925円を納付する、と。

ですので計上すべき未払の残高は55,900円になりますね。
預り金（雇用保険料）　　23,040/未払い金　　　55,900
法定福利費　　　　　　　32,860/

第二期の法定福利費は40,710円（63,750−23,040）の
はずなのにおかしいじゃないか、と思われるかもしれませんが
第二期概算保険料に充てられた7,850円は第一期の
法定福利費に混入してしまっています。
第一期決算時の仕訳で
前払金　7,850　　/法定福利費　7,850
等の仕訳を立てて、第二期期初に戻しで逆仕訳を立てていれば
法定福利費の額も正確になっていたのですが。
第二期決算仕訳で
法定福利費　7,850　/前期損益修正益　7,850　（※）
というような仕訳を立てれば修正は可能ですが、
私だったらそこは無視してしまうかも・・・ :-o

（※）最初投稿した時逆でした。すみません。

3月末決算会社で、3月末締めの労働保険料の見越し計上を
どうするかの話でしょうか。

第二期分の確定保険料は14,025＋49,725＝63,750円で、
このうち7,850円は納付（加入時に納付した第一期保険料から充当）済み
なのですよね。
なので、第二期分の確定労働保険料としては
残り55,900円（63,750−7,850）を納付する必要があり、
第三期分の概算保険料65,025円(15,300＋49,725）と合わせて
06/5/22までに120,925円を納付する、と。

ですので計上すべき未払の残高は55,900円になりますね。
預り金（雇用保険料）　　23,040/未払い金　　　55,900
法定福利費　　　　　　　32,860/

第二期の法定福利費は40,710円（63,750−23,040）の
はずなのにおかしいじゃないか、と思われるかもしれませんが
第二期概算保険料に充てられた7,850円は第一期の
法定福利費に混入してしまっています。
第一期決算時の仕訳で
前払金　7,850　　/法定福利費　7,850
等の仕訳を立てて、第二期期初に戻しで逆仕訳を立てていれば
法定福利費の額も正確になっていたのですが。
第二期決算仕訳で
法定福利費　7,850　/前期損益修正益　7,850　（※）
というような仕訳を立てれば修正は可能ですが、
私だったらそこは無視してしまうかも・・・ :-o

（※）最初投稿した時逆でした。すみません。

返信

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ありがとうございます。やっぱり未払い金だけの処理じゃ足りなかったのですね　--;

＞預り金（雇用保険料）　　23,040/未払い金　　　55,900
　法定福利費　　　　　　　32,860/
このようにすればよいのですね。理解できました!!

･･･悩みの内容を書きながら、もう面倒くさいから:-D教えてくれる方がいないなら強行しようと･･･ :-x 駄目人間です。

助かりました。ありがとうございます。

ありがとうございます。やっぱり未払い金だけの処理じゃ足りなかったのですね　--;

＞預り金（雇用保険料）　　23,040/未払い金　　　55,900
　法定福利費　　　　　　　32,860/
このようにすればよいのですね。理解できました!!

･･･悩みの内容を書きながら、もう面倒くさいから:-D教えてくれる方がいないなら強行しようと･･･ :-x 駄目人間です。

助かりました。ありがとうございます。

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