年末調整後に気がついたですが｜助け合い掲示板

年末調整後に気がついたですが

2006/01/13 08:37

すごい常連さん

回答数：5

ホントにいつもお世話になっております。

社会保険事務所からの社会保険領収済額通知書を見て、青ざめています。というのも、途中から社会保険に加入した社員の保険料を12月の給与に入れるのを忘れてしまっていたんです・・・。
知り合いの労務士さんに聞いたところ、1月で処理しても大丈夫とは聞いたんですが、12月って年末調整してますよね。
この場合は、具体的に何をどうすればいいんでしょうか。
税務署には源泉所得税の納付書を郵送しちゃってるし・・・。
一応本人にも1月の給与で12月分も一緒に引く話はしたんですが、単純にその処理だけじゃダメなんですか？
もう1月末までに出さなきゃならない書類もあるし、ドキドキしています・・。

1. Re: 年末調整後に気がついたですが

2006/01/13 11:07

konta

すごい常連さん

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社労士さんの1月で処理しても大丈夫ですよのニュアンスは
1月に再年調をすれば大丈夫ですよ　なのではないでしょうか？
18年分として2ヶ月分処理しなさい　ではない気がします。

実際に以下の処理で良いか私も自信がないのですが
1.本来徴収すべきだった社会保険料を加味した内容で再年調する。
2.本人に還付金の差額を渡す。源泉徴収票を再交付する。
3.給与支払報告書等を正しいもので提出する。
4.提出済みの場合は訂正分を所定の手続きで提出する。
5.1月の給与支給の際に12月分の社会保険料分を立替分回収として処理する。
4..2月10日納付の源泉税納付の際に還付分差額を超過税額欄で
減算して納付する。

といった処理ではどうでしょうか？

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2. Re: 年末調整後に気がついたですが

2006/01/13 11:56

まこ＠自宅

すごい常連さん

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kontaさん回答ありがとうございます。

>社労士さんの1月で処理しても大丈夫ですよのニュアンスは
>1月に再年調をすれば大丈夫ですよ　なのではないでしょうか？

ですよね・・・。自分でそれが一番楽かなと思って、そういう回答を求めていました（爆）甘いです。

で、実際に処理をしてみたのですが。
社会保険料を引いた金額で再年調をしたところ、還付される所得税には変わりありませんでした（変わらなくても問題はないんですか？←基本的な質問ですいません）。で、本来の金額で給与明細と源泉徴収票を印刷しました。
給与支払報告書等はまだ作成していなかったのでこれから作成します。
で、本来12月に引かれるはずだった社会保険料は1月の給与を計算してから12月分を引いて本人に支払う・・・でも良いのでしょうか？

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3. Re: 年末調整後に気がついたですが

2006/01/13 12:17

konta

すごい常連さん

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同感です＾＾
僕も自分の会社だったら18年分で処理しちゃうかもしれません。

社会保険料控除が増えるので修正前に確定税額が出てる人なら
確実に税額や還付・徴収金額は変わります。
このケースに該当するなら再年調を要チェックです。
修正前に税額０円なら修正後も税額０円ですね。
総支給額が103万円未満の人とか、扶養がたくさんいる人とか
住宅取得控除がある人とかですが。。。

社会保険料の精算の件ですが
１月の社会保険料に前月分を合算して計算に組み込むと
社会保険控除後の給与金額が狂うので所得税額計算後の
手取り金額から差引するように明細を作成すればいいと思います。

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4. Re: 年末調整後に気がついたですが

2006/01/13 13:04

まこ＠自宅

すごい常連さん

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>社会保険料控除が増えるので修正前に確定税額が出てる人なら
>確実に税額や還付・徴収金額は変わります。

ということは、年調間違っているってことですね。
ソフトに計算してもらってるのですが（笑）、そのように出てきました。ソフトでやっちゃってるので何がどうなってその金額になっているか、私は把握できてないのが問題なんでしょうね。
ちなみに、この人は両親が扶養になっていて一人は年金、一人は103万以下の所得です。

もう一回見てみます・・。