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一般論というより御社のやり方の色が強いので、
実際見てみないとなんともいえないところなのですが。
基本はおっしゃるとおり、取引を網羅していけば合う
はずです。
金額的なところからみると、振込手数料の処理では
ないでしょうか？
たとえば、1万円の残に対して、振込手数料（仮に105円）は
当社負担でいいという条件になっている場合、先方は105円
差し引いて9,895円振り込んできます。
仕訳でいくと
預金　9,895/売掛金　10,000
雑費　　105
として、105円は自腹を切る形です。
ところが、これを額面どおり真に受けて9,895円の回収と
してしまうと、売掛残が105円あまってしまいますよね。
ただ手数料だとそんなにパターンがないので、143円とか
意味のない数字にはならないでしょうし、残が消えない
方向にしか出ないので、原因は他にあるかもしれませんが・・・

一般論というより御社のやり方の色が強いので、
実際見てみないとなんともいえないところなのですが。
基本はおっしゃるとおり、取引を網羅していけば合う
はずです。
金額的なところからみると、振込手数料の処理では
ないでしょうか？
たとえば、1万円の残に対して、振込手数料（仮に105円）は
当社負担でいいという条件になっている場合、先方は105円
差し引いて9,895円振り込んできます。
仕訳でいくと
預金　9,895/売掛金　10,000
雑費　　105
として、105円は自腹を切る形です。
ところが、これを額面どおり真に受けて9,895円の回収と
してしまうと、売掛残が105円あまってしまいますよね。
ただ手数料だとそんなにパターンがないので、143円とか
意味のない数字にはならないでしょうし、残が消えない
方向にしか出ないので、原因は他にあるかもしれませんが・・・

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TOKUJINさん、すばやい回答ありがとうございます。

振り込み手数料は、当社の負担です。
支払明細には相殺金額として記載されていますし、
元帳では、（便宜上？）”入金”として売掛金が
減少しています。

金額は結構半端な数で63円とか82円、△205円なん
ていうのがざらにあります。
単に計算ミスならいいのですが。（よくないか）
というのもこの会社未だパソコンが導入されておらず
手作業が非常に多いのです。
また、会社の人の説明では
”前回違算額との差が１００円以内ならOK”なのだそうです。
多分合計しても数万にもならない金額ですが、
普通に経理をやっていると普通に違算金は出るもの
なのでしょうかね・・。
貸借合わなくて、かといって問合せもすぐに出来なくて、
何かすっきりしない毎日です（＾＾；

TOKUJINさん、すばやい回答ありがとうございます。

振り込み手数料は、当社の負担です。
支払明細には相殺金額として記載されていますし、
元帳では、（便宜上？）”入金”として売掛金が
減少しています。

金額は結構半端な数で63円とか82円、△205円なん
ていうのがざらにあります。
単に計算ミスならいいのですが。（よくないか）
というのもこの会社未だパソコンが導入されておらず
手作業が非常に多いのです。
また、会社の人の説明では
”前回違算額との差が１００円以内ならOK”なのだそうです。
多分合計しても数万にもならない金額ですが、
普通に経理をやっていると普通に違算金は出るもの
なのでしょうかね・・。
貸借合わなくて、かといって問合せもすぐに出来なくて、
何かすっきりしない毎日です（＾＾；

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TOKUJINさんお書きのように、
mocaさんのお勤め先での独自色が強い処理なので、
ネットで検索しても答えは簡単には出ないでしょうね・・・。


計算差異は、扱う品物の数量などによって、
発生することはあります。
その意味では、棚卸差異と似ていますね。


手立てとしては大きくふたつありまして、
Ａ．現状を受け入れる
Ｂ．問題点を見つけてツブす
のいずれかですね。

で、mocaさんのご投稿を拝見するに、
Ａと思いたいけどＢをしたい、
ということのように読めました。

そうであれば、mocaさん自ら調査を提案して、
改善策を練ってみてはいかがでしょうか。

現状に不満を抱えたまま時を過ごすよりも、
よほどスッキリするかと思いますよ！


なお、Ｂの場合には、
「真の問題点は何か」「この問題点は本当に真の問題点か」
を常に考えておくことが大切ですね。
（パソコンを導入していないことは、真の問題点ではないでしょうね。）

TOKUJINさんお書きのように、
mocaさんのお勤め先での独自色が強い処理なので、
ネットで検索しても答えは簡単には出ないでしょうね・・・。


計算差異は、扱う品物の数量などによって、
発生することはあります。
その意味では、棚卸差異と似ていますね。


手立てとしては大きくふたつありまして、
Ａ．現状を受け入れる
Ｂ．問題点を見つけてツブす
のいずれかですね。

で、mocaさんのご投稿を拝見するに、
Ａと思いたいけどＢをしたい、
ということのように読めました。

そうであれば、mocaさん自ら調査を提案して、
改善策を練ってみてはいかがでしょうか。

現状に不満を抱えたまま時を過ごすよりも、
よほどスッキリするかと思いますよ！


なお、Ｂの場合には、
「真の問題点は何か」「この問題点は本当に真の問題点か」
を常に考えておくことが大切ですね。
（パソコンを導入していないことは、真の問題点ではないでしょうね。）

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o_kさん　レスありがとうございました。

AかBとなると、確かに仰るとおりBの気持ちが
強いですが、気が小さいので隠れBかな、と
いうところです。

この1週間ネットを彷徨っていたので、
会社の処理方法が一般的でないのだということが
分かっただけでも、本当によかったです。

”真の問題”・・難しそうですが、これから
地道に調べていきたいと思います。
まず会社独自の処理方法を熟知しないと、ですね・・（^^;

アドバイスどうもありがとうございました！

o_kさん　レスありがとうございました。

AかBとなると、確かに仰るとおりBの気持ちが
強いですが、気が小さいので隠れBかな、と
いうところです。

この1週間ネットを彷徨っていたので、
会社の処理方法が一般的でないのだということが
分かっただけでも、本当によかったです。

”真の問題”・・難しそうですが、これから
地道に調べていきたいと思います。
まず会社独自の処理方法を熟知しないと、ですね・・（^^;

アドバイスどうもありがとうございました！

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