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レス付きませんね。分かる方はたくさんいると思うんですが、質問をする側が別表用紙へのリンクを貼ってすぐに要点を確認できるようにしないと、なかなかレスしづらいと思います。確定申告書用紙等は全て国税庁のサイトにあるので、引っ掛かっている分のリンクを貼るといいです。
さて本題ですが、1期目の税金は現金主義で行なって1期目には計上せず、2期目から発生主義に変更するということで合ってますかね？
自分は今は個人事業主ですが、かつて法人やってたときに実際に1期目と2期目で同じことをやりました。
関係する別表は4,5(1),5(2)の3枚になるかと思います。
1期目に納税充当金として計上していなかった1期目の税金（2期目の期間中に支払い）は、2期目に損金として計上します（2期目に損金経理による納付）。2期目の分は2期目に納税充当金として計上（期末の決算仕訳で計上）。
どの欄というのは細かくは説明しづらいので（欄番号とかも毎年のように変わるし）、頭で理解しながら進めてみてください。自分は当時、税務署で教えてもらって、少しずつ理解しながら自分でやってました。
1期目が現金主義でも1期目の別表5(1)の未納法人税額へは本来計上しないといけないですが、修正方法については税務署に相談してください。個人的な勝手な想像ですが、2期目の書類で整合性（数字の継続性）が保てるように調整する書き方を教えてくれそうです。どうしても無理な場合は、2期目以降を正しくして鉛筆で注意書きを添えるような感じになるか。税額が変わるのでなければ、修正申告をしてくれとは言われないと思うので、気軽に相談してみるのがいいと思いますよ。自分で理解してきちんとやろうという姿勢を見せれば丁寧に教えてもらえます（ハズレの人に当たらなければ）。
レス付きませんね。分かる方はたくさんいると思うんですが、質問をする側が別表用紙へのリンクを貼ってすぐに要点を確認できるようにしないと、なかなかレスしづらいと思います。確定申告書用紙等は全て国税庁のサイトにあるので、引っ掛かっている分のリンクを貼るといいです。
さて本題ですが、1期目の税金は現金主義で行なって1期目には計上せず、2期目から発生主義に変更するということで合ってますかね？
自分は今は個人事業主ですが、かつて法人やってたときに実際に1期目と2期目で同じことをやりました。
関係する別表は4,5(1),5(2)の3枚になるかと思います。
1期目に納税充当金として計上していなかった1期目の税金（2期目の期間中に支払い）は、2期目に損金として計上します（2期目に損金経理による納付）。2期目の分は2期目に納税充当金として計上（期末の決算仕訳で計上）。
どの欄というのは細かくは説明しづらいので（欄番号とかも毎年のように変わるし）、頭で理解しながら進めてみてください。自分は当時、税務署で教えてもらって、少しずつ理解しながら自分でやってました。
1期目が現金主義でも1期目の別表5(1)の未納法人税額へは本来計上しないといけないですが、修正方法については税務署に相談してください。個人的な勝手な想像ですが、2期目の書類で整合性（数字の継続性）が保てるように調整する書き方を教えてくれそうです。どうしても無理な場合は、2期目以降を正しくして鉛筆で注意書きを添えるような感じになるか。税額が変わるのでなければ、修正申告をしてくれとは言われないと思うので、気軽に相談してみるのがいいと思いますよ。自分で理解してきちんとやろうという姿勢を見せれば丁寧に教えてもらえます（ハズレの人に当たらなければ）。
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