メーカー経理1年目です。
決算期の労働保険料の振替処理について質問です。
四半期毎に、労働保険料の振替処理をおこなうのですが、
まず各事業所（工場）毎に振替をおこなってもらい、その後本社分と合わせて全社分を振替える処理を私が行っています。
そこで各事業所振替後の仕訳を確認していたところ、1つの事業所（A）で
前払費用（労働保険） -xxx / 預り金（雇用保険） 0
未払費用（労働保険） 0
という風に前払費用にマイナス残が出ていました。
本来、振替後は未払費用に残高が出ると思うのですが、
このような仕訳って有り得るんでしょうか？（あれば、詳細をご教示いただきたいです）
単に、A事業所が処理を誤っただけなのでしょうか。
また、その場合修正してもらう必要があると思うのですが、
どのように修正してもらうのがいいんでしょうか。
前払費用のマイナス＝未払費用なので未払費用に振替えればよいのでしょうか？
経理知識が乏しく、おかしな質問かもしれませんがよろしくお願いいたします。
メーカー経理1年目です。
決算期の労働保険料の振替処理について質問です。
四半期毎に、労働保険料の振替処理をおこなうのですが、
まず各事業所（工場）毎に振替をおこなってもらい、その後本社分と合わせて全社分を振替える処理を私が行っています。
そこで各事業所振替後の仕訳を確認していたところ、1つの事業所（A）で
前払費用（労働保険） -xxx / 預り金（雇用保険） 0
未払費用（労働保険） 0
という風に前払費用にマイナス残が出ていました。
本来、振替後は未払費用に残高が出ると思うのですが、
このような仕訳って有り得るんでしょうか？（あれば、詳細をご教示いただきたいです）
単に、A事業所が処理を誤っただけなのでしょうか。
また、その場合修正してもらう必要があると思うのですが、
どのように修正してもらうのがいいんでしょうか。
前払費用のマイナス＝未払費用なので未払費用に振替えればよいのでしょうか？
経理知識が乏しく、おかしな質問かもしれませんがよろしくお願いいたします。
