編集

はじめて質問します。

小さな会社の経理などやってます。

経理ソフトを使って申告書類を作っています。
別表について教えてください。

法人税別表5-1
（1）未収還付道府県民税（預金の利子）の額が期首現在
　　ありました。
　　今期中に口座に振り込まれましたので、期首現在利益積立金額
　　と当期の減に数字がのりますか？
（2）今期は黒字で預金の利子（県税分）は税金から控除される
　　ため今期の増減の増と差引機首現在利益積立金額に
　　数字はのらないですか？

初心者なのでわからないことだらけです。
よろしくお願いします。

（3）未納法人税等（28）〜（30）はなぜ△表示なんでしょうか？

はじめて質問します。

小さな会社の経理などやってます。

経理ソフトを使って申告書類を作っています。
別表について教えてください。

法人税別表5-1
（1）未収還付道府県民税（預金の利子）の額が期首現在
　　ありました。
　　今期中に口座に振り込まれましたので、期首現在利益積立金額
　　と当期の減に数字がのりますか？
（2）今期は黒字で預金の利子（県税分）は税金から控除される
　　ため今期の増減の増と差引機首現在利益積立金額に
　　数字はのらないですか？

初心者なのでわからないことだらけです。
よろしくお願いします。

（3）未納法人税等（28）〜（30）はなぜ△表示なんでしょうか？

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検算式があわない場合とは、合併等の組織再編があった場合、グループ法人税制等の規定による寄付金修正などの、別表4を通さずに利益積立金を直接増減させる場合にほぼ限られます。
検算式があわないのは、なにか間違いがあります。


質問を読み直してみたら、利子割りの処理を間違えているかと思われます。

当期の利子割額が500だったとして、利子割額や源泉税はどのような会計処理をしているでしょうか。それに合わせた別表調整をどのようにしているでしょうか。

検算式があわない場合とは、合併等の組織再編があった場合、グループ法人税制等の規定による寄付金修正などの、別表4を通さずに利益積立金を直接増減させる場合にほぼ限られます。
検算式があわないのは、なにか間違いがあります。


質問を読み直してみたら、利子割りの処理を間違えているかと思われます。

当期の利子割額が500だったとして、利子割額や源泉税はどのような会計処理をしているでしょうか。それに合わせた別表調整をどのようにしているでしょうか。

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