いつもお世話になっております。
以下の事で質問があり、投稿させて頂きます。
当社3月決算の会社です。
3月の決算時、前年度より収益が減ったため、中間納付＞確定額となりました。
事業税の仕訳については、期末に
(所得割分)
事業税 20,000 / 仮払金(中間納付分) 2,320,000
未収入金 2,300,000
(外形分)
租税公課 350,000 / 仮払金(中間納付分) 250,000
未払事業税 110,000
と処理しました。
前月8月に都税事務所から還付があったのですが、期末計上時と確定申告時で少し差額が出てしまい、還付処理を
現預金 2,180,000 /未収入金 2,300,000
未払事業税 110,000 /雑収入 10,000
と処理しました。
※還付加算金は別途雑収入で計上しています。
【質問1】
そもそも還付時の仕訳は合っていたのでしょうか？
【質問2】
雑収入が出てきてしまいましたが、
今期末申告書作成時、別表4の処理はどうなりますか？
前期では外形の分の110,000は通常通り損金不算入処理しています。
面倒な質問で申し訳ありませんが、ご教示頂けると助かります。
よろしくお願い致します。
いつもお世話になっております。
以下の事で質問があり、投稿させて頂きます。
当社3月決算の会社です。
3月の決算時、前年度より収益が減ったため、中間納付＞確定額となりました。
事業税の仕訳については、期末に
(所得割分)
事業税 20,000 / 仮払金(中間納付分) 2,320,000
未収入金 2,300,000
(外形分)
租税公課 350,000 / 仮払金(中間納付分) 250,000
未払事業税 110,000
と処理しました。
前月8月に都税事務所から還付があったのですが、期末計上時と確定申告時で少し差額が出てしまい、還付処理を
現預金 2,180,000 /未収入金 2,300,000
未払事業税 110,000 /雑収入 10,000
と処理しました。
※還付加算金は別途雑収入で計上しています。
【質問1】
そもそも還付時の仕訳は合っていたのでしょうか？
【質問2】
雑収入が出てきてしまいましたが、
今期末申告書作成時、別表4の処理はどうなりますか？
前期では外形の分の110,000は通常通り損金不算入処理しています。
面倒な質問で申し訳ありませんが、ご教示頂けると助かります。
よろしくお願い致します。
