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少し急いでいます(>_<)
よろしくお願いいたします。

数年前より売掛金が相手の買掛金と合わない会社があります。
毎回確認を行っていたのですが、売上の計上時期が違う等で数年間ずっとあわないままでした。
今年に入ってほとんどの差異が判明し、相手と確認したところ、仕入の計上の履歴がもう手元に無いので、支払できないものがあると言われ、数年前に計上している売掛金(売上)が回収できないかもしれないという状況になってしまいました。
最悪の事態を想定して、当社で数年前からの売掛金が回収できないとなった場合、経理処理はどのようにしたら良いのでしょうか？

よろしくお願いいたします<m(__)m>

少し急いでいます(>_<)
よろしくお願いいたします。

数年前より売掛金が相手の買掛金と合わない会社があります。
毎回確認を行っていたのですが、売上の計上時期が違う等で数年間ずっとあわないままでした。
今年に入ってほとんどの差異が判明し、相手と確認したところ、仕入の計上の履歴がもう手元に無いので、支払できないものがあると言われ、数年前に計上している売掛金(売上)が回収できないかもしれないという状況になってしまいました。
最悪の事態を想定して、当社で数年前からの売掛金が回収できないとなった場合、経理処理はどのようにしたら良いのでしょうか？

よろしくお願いいたします<m(__)m>

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消費税は原則として法人税の処理と合わせますので、
法人税を有税処理するのなら、消費税の還付もできません。
明細がはっきりしているのなら、当然ですが、
税務上も損金に算入し、消費税も還付を受けるべきです。

相手は仕入に計上していないのですから、
相手に対して寄付金が発生するわけでもないでしょう。
純粋にこちら側だけの問題ですから、
当然、税務としては損金算入すべきです。
最悪の場合で、５年以上前のものに対し否認されることかと思います。

消費税は原則として法人税の処理と合わせますので、
法人税を有税処理するのなら、消費税の還付もできません。
明細がはっきりしているのなら、当然ですが、
税務上も損金に算入し、消費税も還付を受けるべきです。

相手は仕入に計上していないのですから、
相手に対して寄付金が発生するわけでもないでしょう。
純粋にこちら側だけの問題ですから、
当然、税務としては損金算入すべきです。
最悪の場合で、５年以上前のものに対し否認されることかと思います。

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