編集

交際費の処理で下記の仕訳でよろしいでしょうか？
営業予算が削減されたため、営業がメーカーに対し交渉し
営業活動費の名目等で請求しました。


◆支払時
　　200,000交際費/現金200,000
◆客先より戻り
　　100,000現金/交際費100,000　
　それとも、
　　100,000現金/雑収入200,000
　とすべきでしょうか? 　

交際費の処理で下記の仕訳でよろしいでしょうか？
営業予算が削減されたため、営業がメーカーに対し交渉し
営業活動費の名目等で請求しました。


◆支払時
　　200,000交際費/現金200,000
◆客先より戻り
　　100,000現金/交際費100,000　
　それとも、
　　100,000現金/雑収入200,000
　とすべきでしょうか? 　

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moaiさん

tumujikazeと申します。

スレを読んでどうも腑に落ちないのでコメントします。
間違っていたらご指摘ください。

sika-sikaさんの方法ですと、雑収入100,000、交際費（損金不算入）200,000で300,000円に課税されるリスクが存在します。

私は支払った時点では交渉しようとする意志があると感じられましたので以下の仕訳をきります。
もちろん立替の意志を表した証憑を確保しておく必要はあります。

交際費　100,000　現金　200,000
立替金　100,000

交渉が成功した時は
現金　100,000　立替金　100,000

交渉が不調に終わった時は
交際費　100,000　立替金　100,000

の仕訳を考えます。

moaiさん

tumujikazeと申します。

スレを読んでどうも腑に落ちないのでコメントします。
間違っていたらご指摘ください。

sika-sikaさんの方法ですと、雑収入100,000、交際費（損金不算入）200,000で300,000円に課税されるリスクが存在します。

私は支払った時点では交渉しようとする意志があると感じられましたので以下の仕訳をきります。
もちろん立替の意志を表した証憑を確保しておく必要はあります。

交際費　100,000　現金　200,000
立替金　100,000

交渉が成功した時は
現金　100,000　立替金　100,000

交渉が不調に終わった時は
交際費　100,000　立替金　100,000

の仕訳を考えます。

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