別表４で� 檻韻謀�期利益を記載すると思うのですが、友人に聞くとここには税引前利益を入力して仮計を出すのが正解と聞いたのですが、何故なのかわかりません。税引利益を仮計として出しておいて最終には当期利益に書き換えるのでしょうか?詳細教えて下さい。
別表４で� 檻韻謀�期利益を記載すると思うのですが、友人に聞くとここには税引前利益を入力して仮計を出すのが正解と聞いたのですが、何故なのかわかりません。税引利益を仮計として出しておいて最終には当期利益に書き換えるのでしょうか?詳細教えて下さい。
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助け合い
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別４の書き方教えて下さい
質問
別４の書き方教えて下さい
2009/11/12 00:29
回答
Re: 別４の書き方教えて下さい
2009/11/14 18:12
adamayjさん詳しく教えて頂きありがとうございます。
体調を崩しておりましてお返事が遅くなりすみません。
別表４の当期利益欄に税引前利益を記載するというのは、期末に充当金の繰り入れをせずに、つまり法人税等の当期確定税額がそのまま未払金法人税にする、ということだったらしいので税引前利益を記載したのだそうです。それで別表４の��-５である損金額に参入した納税充当金欄はゼロにすれば、結局最後の当期利益の数字は同じなのでそれで正解なのではないかと。なので別表５(２)の下欄の納税充当金の計算の欄の損金額に参入した充当金欄も記載しなくてもいいんですよね?
少しひっかかっているのですが、別表４の� 檻気梁散盂曚忙夏�した納税充当金欄というのは繰入をした時に記載するんですよね?基礎的なことをお聞きするのですが、黒字の時に充当金繰入はするものであり、赤字は無関係ですよね?
それとあと一つ教えて頂きたいのですが、別表５(二)のその他欄の損金不参入欄に法人税額から控除する場合の源泉所得税を記載してもいいのでしょうか?又よろしくお願い致します。
adamayjさん詳しく教えて頂きありがとうございます。
体調を崩しておりましてお返事が遅くなりすみません。
別表４の当期利益欄に税引前利益を記載するというのは、期末に充当金の繰り入れをせずに、つまり法人税等の当期確定税額がそのまま未払金法人税にする、ということだったらしいので税引前利益を記載したのだそうです。それで別表４の��-５である損金額に参入した納税充当金欄はゼロにすれば、結局最後の当期利益の数字は同じなのでそれで正解なのではないかと。なので別表５(２)の下欄の納税充当金の計算の欄の損金額に参入した充当金欄も記載しなくてもいいんですよね?
少しひっかかっているのですが、別表４の� 檻気梁散盂曚忙夏�した納税充当金欄というのは繰入をした時に記載するんですよね?基礎的なことをお聞きするのですが、黒字の時に充当金繰入はするものであり、赤字は無関係ですよね?
それとあと一つ教えて頂きたいのですが、別表５(二)のその他欄の損金不参入欄に法人税額から控除する場合の源泉所得税を記載してもいいのでしょうか?又よろしくお願い致します。
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回答一覧
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| No. | タイトル | 投稿者 | 投稿日時 |
|---|---|---|---|
| 0 | michiyo | 2009/11/12 00:29 | |
| 1 | 2009/11/12 09:59 | ||
| 2 | michiyo | 2009/11/14 18:12 | |
| 3 | 2009/11/15 00:49 | ||
| 4 | michiyo | 2009/11/15 17:58 |