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お世話になります。
私は運送の仕事の経理をしておりますが、先月協力業者に外注を依頼しました。外注費/未払金で振替伝票を切り、今月協力業者に普通口座から支払い、未払金/普通口座で振替伝票を切りました。
昨日協力業者から連絡があり、運賃の相殺をして振込んでしまったので振込まれた金額を返金（普通口座へ振込み）するとのことでした。この場合の返金された振替伝票はどのように書けばいいのでしょうか？教えて下さい。お願いします。

お世話になります。
私は運送の仕事の経理をしておりますが、先月協力業者に外注を依頼しました。外注費/未払金で振替伝票を切り、今月協力業者に普通口座から支払い、未払金/普通口座で振替伝票を切りました。
昨日協力業者から連絡があり、運賃の相殺をして振込んでしまったので振込まれた金額を返金（普通口座へ振込み）するとのことでした。この場合の返金された振替伝票はどのように書けばいいのでしょうか？教えて下さい。お願いします。

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こんにちは。

返金された時の振替伝票：
普通口座/未払金

相殺されていたため改めて発行する振替伝票：
未払金/未収入金（とか買掛金）←売掛金でしたm(_ _)m
　　若しくは「未収入金」等が計上されていない時
未払金/売上（とか収益勘定）

これで未払金残高はゼロになります。

こんにちは。

返金された時の振替伝票：
普通口座/未払金

相殺されていたため改めて発行する振替伝票：
未払金/未収入金（とか買掛金）←売掛金でしたm(_ _)m
　　若しくは「未収入金」等が計上されていない時
未払金/売上（とか収益勘定）

これで未払金残高はゼロになります。

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