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決算仕訳を教えてください。

弊社ではインターネット販売をやっています。
送料は、お客様ご負担なのですが、

　　売掛金　/　売　上（商品代金+送料分）

と計上しており、宅配業者への支払い時には、

　　売　上（送料分）　/　預　金

と振り替えておりました。

決算につき、決算仕訳をしようとしたところ、

　　売　上（送料分）　/　未払費用　

と思ったのですが、お客様のご負担していただいている送料なので
会社にとっては費用ではないのでは？？
前年度の処理は「未払費用」となっておりますので、
あわせておけばいいのでしょうか。

どうぞ宜しくお願いします。

決算仕訳を教えてください。

弊社ではインターネット販売をやっています。
送料は、お客様ご負担なのですが、

　　売掛金　/　売　上（商品代金+送料分）

と計上しており、宅配業者への支払い時には、

　　売　上（送料分）　/　預　金

と振り替えておりました。

決算につき、決算仕訳をしようとしたところ、

　　売　上（送料分）　/　未払費用　

と思ったのですが、お客様のご負担していただいている送料なので
会社にとっては費用ではないのでは？？
前年度の処理は「未払費用」となっておりますので、
あわせておけばいいのでしょうか。

どうぞ宜しくお願いします。

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こんにちは。

＞と思ったのですが、お客様のご負担していただいている送料なので
＞会社にとっては費用ではないのでは？？

お書きの通りに考えることもできます。
その場合の一連の仕訳は、
商品発送時：
　売掛金／売上（商品代金）
　　　　　　　預り金（送料）
宅配業者への支払時：
　預り金／預金
とすれば、売上・お客様からの未回収分（＝売掛金）・宅配便代（預り金）の3科目は、全て独立した管理となりますから、決算仕訳も必要ではなくなります。

ただし、上記の仕訳は一例ですので、他にも方法は考えられるところです。

＞売　上（送料分）　/　預　金
＞売　上（送料分）　/　未払費用

については、利益額の答えとしてはあっているのですが、売上の戻しを使う方法と、未払費用の相手勘定は通常は費用勘定になりますから、これも多少違和感がある方法であり、説明が求められるかもしれません。

＞前年度の処理は「未払費用」となっておりますので、
＞あわせておけばいいのでしょうか。

今期分を変えるならば、期首から修正ということになりますから、修正の事務量との比較になるのではと思います。

こんにちは。

＞と思ったのですが、お客様のご負担していただいている送料なので
＞会社にとっては費用ではないのでは？？

お書きの通りに考えることもできます。
その場合の一連の仕訳は、
商品発送時：
　売掛金／売上（商品代金）
　　　　　　　預り金（送料）
宅配業者への支払時：
　預り金／預金
とすれば、売上・お客様からの未回収分（＝売掛金）・宅配便代（預り金）の3科目は、全て独立した管理となりますから、決算仕訳も必要ではなくなります。

ただし、上記の仕訳は一例ですので、他にも方法は考えられるところです。

＞売　上（送料分）　/　預　金
＞売　上（送料分）　/　未払費用

については、利益額の答えとしてはあっているのですが、売上の戻しを使う方法と、未払費用の相手勘定は通常は費用勘定になりますから、これも多少違和感がある方法であり、説明が求められるかもしれません。

＞前年度の処理は「未払費用」となっておりますので、
＞あわせておけばいいのでしょうか。

今期分を変えるならば、期首から修正ということになりますから、修正の事務量との比較になるのではと思います。

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