編集

いつもお世話になっております。

昨年の年末調整による納付超過額が、
１月の納付時だけでは使い切れずに繰越分があります。

１月の給与で控除した所得税を預り金としてますが、
その所得税額も繰越金より低いため、
今月の納付では現預金の動きがありません。

この場合の仕訳はどうしたらよいのでしょうか？
現預金に動きが無いので、仕訳は起こさずに
本年末まで預りっぱなしなのでしょうか？

通常なら納付時に預り金が消えますよね。

このケースが初めてでわからないもので・・・
ここでうまく伝わっているのかすらも心配です。

よろしくお願いいたします
　
　

いつもお世話になっております。

昨年の年末調整による納付超過額が、
１月の納付時だけでは使い切れずに繰越分があります。

１月の給与で控除した所得税を預り金としてますが、
その所得税額も繰越金より低いため、
今月の納付では現預金の動きがありません。

この場合の仕訳はどうしたらよいのでしょうか？
現預金に動きが無いので、仕訳は起こさずに
本年末まで預りっぱなしなのでしょうか？

通常なら納付時に預り金が消えますよね。

このケースが初めてでわからないもので・・・
ここでうまく伝わっているのかすらも心配です。

よろしくお願いいたします
　
　

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過去スレで同じような内容がありましたので貼らせて頂きます。
http://www.otasuke.ne.jp/modules/xhnewbb/viewtopic.php?topic_id=15469&post_id=60888#forumpost60888

納付する額がゼロでも税務署に納付書(通知書)を提出しますよね？
それに合わせて相殺仕訳を私はしてます。
年末調整還付金の残を仮払金とし、
　預り金　/　仮払金　
の相殺仕訳をして仮払残高を減らしてます。

参考になれば幸いです。

過去スレで同じような内容がありましたので貼らせて頂きます。
http://www.otasuke.ne.jp/modules/xhnewbb/viewtopic.php?topic_id=15469&post_id=60888#forumpost60888

納付する額がゼロでも税務署に納付書(通知書)を提出しますよね？
それに合わせて相殺仕訳を私はしてます。
年末調整還付金の残を仮払金とし、
　預り金　/　仮払金　
の相殺仕訳をして仮払残高を減らしてます。

参考になれば幸いです。

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