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所得税を支払った時の仕訳を・・

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所得税を支払った時の仕訳を・・

2009/01/26 15:30

sintou

積極参加

回答数:14

編集

相変わらず進歩のない質問ですみませんが
今回支払った所得税での仕訳を教えてほしいのです。

給料   293,390 (これは預かり金で?)
税理士等の報酬 36,000

年末調整の不足税額 138,910
年末調整の超過税額 ▲ 88,350
本税 379,950 (この金額を支払いました)

相変わらず進歩のない質問ですみませんが
今回支払った所得税での仕訳を教えてほしいのです。

給料   293,390 (これは預かり金で?)
税理士等の報酬 36,000

年末調整の不足税額 138,910
年末調整の超過税額 ▲ 88,350
本税 379,950 (この金額を支払いました)

この質問に回答
回答

Re: 所得税を支払った時の仕訳を・・

2009/01/28 12:57

maikero

すごい常連さん

編集

例えば、
12月25日 税理士報酬を支払う。その際、所得税を差引く。
 手数料等 30,000 / 現預金 27,000
         / 預り金(所得税:報酬) 3,000
 源泉徴収義務者である当社が所得税を預かった形です。

1月10日 所得税を納付
 預り金(所得税:報酬) 3,000 / 現預金 3,000

これで報酬支払時に差引いて預かった源泉所得税を納付でき預り金はなくなります。
実際には1月だど最初のご質問のような年末調整と相殺させたりする事になりますが。

>今回支払った時点では立て替えて払った?形にはならないのでしょうか?
誰に何を支払った時点でしょうか?立替にはなりようがないと思うんですが。。

例えば、
12月25日 税理士報酬を支払う。その際、所得税を差引く。
 手数料等 30,000 / 現預金 27,000
         / 預り金(所得税:報酬) 3,000
 源泉徴収義務者である当社が所得税を預かった形です。

1月10日 所得税を納付
 預り金(所得税:報酬) 3,000 / 現預金 3,000

これで報酬支払時に差引いて預かった源泉所得税を納付でき預り金はなくなります。
実際には1月だど最初のご質問のような年末調整と相殺させたりする事になりますが。

>今回支払った時点では立て替えて払った?形にはならないのでしょうか?
誰に何を支払った時点でしょうか?立替にはなりようがないと思うんですが。。

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No. タイトル 投稿者 投稿日時
0 sintou 2009/01/26 15:30
1 maikero 2009/01/27 14:32
2 sintou 2009/01/27 15:00
3 maikero 2009/01/27 15:12
4 sintou 2009/01/27 16:10
5 maikero 2009/01/27 16:23
6 sintou 2009/01/27 16:56
7 maikero 2009/01/28 09:42
8 sintou 2009/01/28 11:39
9
Re: 所得税を支払った時の仕訳を・・
maikero 2009/01/28 12:57
10 sintou 2009/01/29 09:07
11 maikero 2009/01/29 12:24
12 sintou 2009/01/29 13:10
13 maikero 2009/01/29 13:38
14 sintou 2009/01/29 14:30