お世話になっております。
教えてください。
当社3月決算で、現在、第3四半期決算集計真っ最中です。
今回、第3四半期(10月〜12月)がこの景気の悪化により赤字になり、さらに11月末に法人税の中間納付を行っていることから12月末で未払法人税がマイナスになってしまいました。
9月末 未払法人税(BS) 50
11月 中間納付 △40(前年度の1/2)
3Qの法人税額等計上額 △20
12月末 未払法人税(BS) △10※
この場合、※△10については、流動資産へ振替える必要があると思いますが、その時の科目は仮払金でしょうか、未収入金でしょうか？
●第3四半期で確定債権ではないので仮払金？
●2008年度より四半期報告制度が導入されそこには”年度末
処理と同じにする”と書かれており、年度末ならば未収入金
になるはずなので未収入金？
（消費税も確定ではないのに仮払と仮受をNETして未払金に
振替えているし･･･）
どちらが正しいのでしょうか？教えてください。
よろしくお願い致します。
お世話になっております。
教えてください。
当社3月決算で、現在、第3四半期決算集計真っ最中です。
今回、第3四半期(10月〜12月)がこの景気の悪化により赤字になり、さらに11月末に法人税の中間納付を行っていることから12月末で未払法人税がマイナスになってしまいました。
9月末 未払法人税(BS) 50
11月 中間納付 △40(前年度の1/2)
3Qの法人税額等計上額 △20
12月末 未払法人税(BS) △10※
この場合、※△10については、流動資産へ振替える必要があると思いますが、その時の科目は仮払金でしょうか、未収入金でしょうか？
●第3四半期で確定債権ではないので仮払金？
●2008年度より四半期報告制度が導入されそこには”年度末
処理と同じにする”と書かれており、年度末ならば未収入金
になるはずなので未収入金？
（消費税も確定ではないのに仮払と仮受をNETして未払金に
振替えているし･･･）
どちらが正しいのでしょうか？教えてください。
よろしくお願い致します。
