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年末調整を無事終え、超過額を預かり金から支払いました。そこで疑問ですが、預かり金は７−１２月で約9万円、超過額が1万6千円とすると残りの預かり金はどのように処理すればいいのでしょうか？１−６月は全額納付するので問題なかったのですが、年末調整後の仕訳がわかりません。預かったお金（9万円ー1万6千円）は本人に返すべきなのでしょうか？教えてください。

年末調整を無事終え、超過額を預かり金から支払いました。そこで疑問ですが、預かり金は７−１２月で約9万円、超過額が1万6千円とすると残りの預かり金はどのように処理すればいいのでしょうか？１−６月は全額納付するので問題なかったのですが、年末調整後の仕訳がわかりません。預かったお金（9万円ー1万6千円）は本人に返すべきなのでしょうか？教えてください。

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ちょっと正確な状況が分からないのですが、
7-12月の源泉徴収額の累計が9万円、
年末調整の結果、超過税額が1万6千円ということになり
その1万6千円をそれぞれの従業員に還付した、
ということであれば、残りの7万4千円は本税額であって
国に納付すべき性格のものだと思います。

ちょっと正確な状況が分からないのですが、
7-12月の源泉徴収額の累計が9万円、
年末調整の結果、超過税額が1万6千円ということになり
その1万6千円をそれぞれの従業員に還付した、
ということであれば、残りの7万4千円は本税額であって
国に納付すべき性格のものだと思います。

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