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利益処分の仕訳の伝票をきるのを忘れてました。期の途中できってもいいのですか？決算後２ヶ月後にきるのが本当なんですよね。
その仕分けは
未処分利益000/利益準備金000
　　　　　　　　　　　別途積立金000　　　でいいのですか？
それとその後に
未処分利益000/前期繰越利益000　　ときるのでしょうか？

利益処分の仕訳の伝票をきるのを忘れてました。期の途中できってもいいのですか？決算後２ヶ月後にきるのが本当なんですよね。
その仕分けは
未処分利益000/利益準備金000
　　　　　　　　　　　別途積立金000　　　でいいのですか？
それとその後に
未処分利益000/前期繰越利益000　　ときるのでしょうか？

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当期純利益（会社法前は当期未処分利益）は、期末の貸借対照表残高を翌年度に繰越すとき、「繰越利益剰余金」（会社法前は「前期繰越利益」、以下かっこ内は前の科目）として期首に繰り越します。
そのため、利益処分は、処分実施の月に、「繰越利益剰余金」（「前期繰越利益」）の処理として次の仕訳するのが一般的なようです。
＜会計ソフトを使用していると、繰越処理は自動的にやってくれるはずですが。＞

繰越利益剰余金／利益準備金000　
　　　　　　　　　　　　別途積立金000

伝票作成については、伝票作成をさかのぼって行なわないことにしている場合、作成漏れに気づいた月に、まず、前期末の未処分利益を繰越利益剰余金に振替える伝票（未処分利益／繰越利益剰余金）を作成する。
その後、上記の利益処分の仕訳伝票を作成することにしてはと思います。また、伝票摘要欄には、利益処分の実施月などを記入しておく。

会社法施行後の利益処分を勉強されることをおすすめします。

当期純利益（会社法前は当期未処分利益）は、期末の貸借対照表残高を翌年度に繰越すとき、「繰越利益剰余金」（会社法前は「前期繰越利益」、以下かっこ内は前の科目）として期首に繰り越します。
そのため、利益処分は、処分実施の月に、「繰越利益剰余金」（「前期繰越利益」）の処理として次の仕訳するのが一般的なようです。
＜会計ソフトを使用していると、繰越処理は自動的にやってくれるはずですが。＞

繰越利益剰余金／利益準備金000　
　　　　　　　　　　　　別途積立金000

伝票作成については、伝票作成をさかのぼって行なわないことにしている場合、作成漏れに気づいた月に、まず、前期末の未処分利益を繰越利益剰余金に振替える伝票（未処分利益／繰越利益剰余金）を作成する。
その後、上記の利益処分の仕訳伝票を作成することにしてはと思います。また、伝票摘要欄には、利益処分の実施月などを記入しておく。

会社法施行後の利益処分を勉強されることをおすすめします。

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