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いつもお世話になっております。

今さらながらのお話ではありますが、疑問に思ったのでご質問させてください。

弊社が利用させて頂いている銀行さんでは、取引先へ振込みをした日の２営業日後に振込手数料を処理されるという仕組みになっております。

その様な場合、弊社では、処理をした日に記帳しておりますが、本来の記帳のルールとしては、振込日と銀行さんが処理をした日では、どちらを基準として記帳するのが正しいのでしょうか？

教えていただけましたら幸いです。

いつもお世話になっております。

今さらながらのお話ではありますが、疑問に思ったのでご質問させてください。

弊社が利用させて頂いている銀行さんでは、取引先へ振込みをした日の２営業日後に振込手数料を処理されるという仕組みになっております。

その様な場合、弊社では、処理をした日に記帳しておりますが、本来の記帳のルールとしては、振込日と銀行さんが処理をした日では、どちらを基準として記帳するのが正しいのでしょうか？

教えていただけましたら幸いです。

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1日に自社の口座から資金が引き落とされ、かつ、
相手先の口座に入金する。
その振込にかかる手数料だけが3日に
自社の口座から引き落とされる。

というようなケースですと、手数料関係の仕訳は厳密には
1日　支払手数料（雑費）　／　未払金
3日　未払金　／　普通預金
というような仕訳になると思います。

決算を跨がないなら、そこまで厳密にやらずに
3日　支払手数料　／　普通預金
としても大した実害はないとは思いますが・・・

1日に自社の口座から資金が引き落とされ、かつ、
相手先の口座に入金する。
その振込にかかる手数料だけが3日に
自社の口座から引き落とされる。

というようなケースですと、手数料関係の仕訳は厳密には
1日　支払手数料（雑費）　／　未払金
3日　未払金　／　普通預金
というような仕訳になると思います。

決算を跨がないなら、そこまで厳密にやらずに
3日　支払手数料　／　普通預金
としても大した実害はないとは思いますが・・・

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