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法人税の申告書を提出した後に、
繰越欠損金の控除額が誤っているのに
気づいたため、修正申告することになりました。

この場合、修正申告書（別表１（１））に別表４、別表７の
訂正したものを添付して提出すれば宜しいでしょうか。

修正理由は、別表７の繰越欠損金の記載誤りのため、
控除額が過大となっていたことです。

また、修正申告で納付することとなった本税は、
今期発生の税金として、来年申告時に別表５で調整すれば
いいのでしょうか。？

法人税の申告書を提出した後に、
繰越欠損金の控除額が誤っているのに
気づいたため、修正申告することになりました。

この場合、修正申告書（別表１（１））に別表４、別表７の
訂正したものを添付して提出すれば宜しいでしょうか。

修正理由は、別表７の繰越欠損金の記載誤りのため、
控除額が過大となっていたことです。

また、修正申告で納付することとなった本税は、
今期発生の税金として、来年申告時に別表５で調整すれば
いいのでしょうか。？

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>別表５の１と２も修正するということは、
>別表５の確定欄の税額も修正後の金額に
>直すようになるのでしょうか。
その通りだと思います。
一般的には税額が増加することにより、別表５の２の当期発生税額の増加、別表５の１の未納法人税等の増加という形になると思います。

>また、別表４の納税充当金も修正後の金額に
>訂正するということでしょうか。？
別表４の損金算入納税充当金は、決算で、例えば
法人税等 /未払法人税等
といった仕訳を切った場合ですから、
修正申告書では数字は変わらないと思います。
（修正申告書は過去の誤った申告の修正ですから、確定した決算に係る数字は変わらないと思います。）

>別表５の１と２も修正するということは、
>別表５の確定欄の税額も修正後の金額に
>直すようになるのでしょうか。
その通りだと思います。
一般的には税額が増加することにより、別表５の２の当期発生税額の増加、別表５の１の未納法人税等の増加という形になると思います。

>また、別表４の納税充当金も修正後の金額に
>訂正するということでしょうか。？
別表４の損金算入納税充当金は、決算で、例えば
法人税等 /未払法人税等
といった仕訳を切った場合ですから、
修正申告書では数字は変わらないと思います。
（修正申告書は過去の誤った申告の修正ですから、確定した決算に係る数字は変わらないと思います。）

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