編集

他でも質問させていただいている者です。
お世話になります。

弊社は７月決算の会社です。

７月中に払わなければいけなかった地代家賃を支払ってない事に気づき今日（8/1）にあわてて振り込みました。

どのように処理すればよいでしょうか？

通常弊社では、（例）７月に8月分の地代家賃を払う場合、払った日に

地代家賃/普通預金

と処理しています。

ご教授下さい。

他でも質問させていただいている者です。
お世話になります。

弊社は７月決算の会社です。

７月中に払わなければいけなかった地代家賃を支払ってない事に気づき今日（8/1）にあわてて振り込みました。

どのように処理すればよいでしょうか？

通常弊社では、（例）７月に8月分の地代家賃を払う場合、払った日に

地代家賃/普通預金

と処理しています。

ご教授下さい。

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結論からいうとどちらでもよいと思います。
今回の「支払い忘れ」があくまでもイレギュラーなものであり、昨年度は前払費用に計上していたのに今年はしていないというのは都合がよくない(前年度f/sと比較した場合、前払費用の金額が変わりますね)というのであれば、未払金で計上したほうがよいでしょう。

7/31　地代家賃／未払金
　　　　前払費用／地代家賃
8/1　未払金　／現金

しかし上の仕訳は損益には全く影響を及ぼさないので、あえて仕訳を切らなくとも問題はないと思います。その場合は８月で計上すればＯＫとなります。

8/1　地代家賃／現金

どちらの方法を選択するかは、rereさんの会社の方針次第ということになろうかと思います。

しかし前年度に前払費用を計上していることを踏まえると、やはり一度未払金で地代家賃を立て、改めて前払費用に振り替えておいたほうがよいと私は思います(継続性の原則)。

結論からいうとどちらでもよいと思います。
今回の「支払い忘れ」があくまでもイレギュラーなものであり、昨年度は前払費用に計上していたのに今年はしていないというのは都合がよくない(前年度f/sと比較した場合、前払費用の金額が変わりますね)というのであれば、未払金で計上したほうがよいでしょう。

7/31　地代家賃／未払金
　　　　前払費用／地代家賃
8/1　未払金　／現金

しかし上の仕訳は損益には全く影響を及ぼさないので、あえて仕訳を切らなくとも問題はないと思います。その場合は８月で計上すればＯＫとなります。

8/1　地代家賃／現金

どちらの方法を選択するかは、rereさんの会社の方針次第ということになろうかと思います。

しかし前年度に前払費用を計上していることを踏まえると、やはり一度未払金で地代家賃を立て、改めて前払費用に振り替えておいたほうがよいと私は思います(継続性の原則)。

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