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経理業務について２ヶ月目、引継ぎなし、簿記三級程度の知識しかない初心者です。
会社は３年前からありますが、開業したのは今年の４月１日です。
私は開業日に就業したのですが、それまでの経理は関連会社の事務
の方が関連会社の立替で支払し、領収書等をまとめていてくれました。
私はその領収書等の資料をもとに、会計ソフトに今期の仕訳を入力いたしました。
５月末で決算を迎えるのですが、最近になって「開業費」という勘定科目が
あること、「開業費」は５年間の減価償却ができることを知りました。
開業してまだ２ヶ月で、収益が費用の十分の一以下なので、費用の一部を
減価償却で処理したほうがよいのかな、と思っております。


開業までにかかっていた費用は（一部開業後も）、例えば
　水道光熱費　7000／未払金（補助科目：関連会社立替）7000
　職員給与　　10000／未払金（補助科目：関連会社立替）10000

銀行からお金を借りられると
　未払金（補助科目：関連会社立替）　17000／普通預金　17000

というふうに会計ソフトに入力・処理しておりました。

そこで質問です。

１．決算仕訳において、開業前までの費用を
　開業費　17000／水道光熱費　7000
　　　　　　　　／職員給与　10000
と振り替えることは可能でしょうか。

または個々の伝票を
　開業費　7000／未払金（補助科目：関連会社立替）7000
　開業費　10000／未払金（補助科目：関連会社立替）10000
と修正しておくべきでしょうか。

２．そもそも、関連会社が立て替えた分を
　水道光熱費　7000／未払金（補助科目：関連会社立替）7000
というように「未払金」勘定で処理してよいものでしょうか

意味不明な質問かもしれませんが、ご回答よろしくお願いします。

経理業務について２ヶ月目、引継ぎなし、簿記三級程度の知識しかない初心者です。
会社は３年前からありますが、開業したのは今年の４月１日です。
私は開業日に就業したのですが、それまでの経理は関連会社の事務
の方が関連会社の立替で支払し、領収書等をまとめていてくれました。
私はその領収書等の資料をもとに、会計ソフトに今期の仕訳を入力いたしました。
５月末で決算を迎えるのですが、最近になって「開業費」という勘定科目が
あること、「開業費」は５年間の減価償却ができることを知りました。
開業してまだ２ヶ月で、収益が費用の十分の一以下なので、費用の一部を
減価償却で処理したほうがよいのかな、と思っております。


開業までにかかっていた費用は（一部開業後も）、例えば
　水道光熱費　7000／未払金（補助科目：関連会社立替）7000
　職員給与　　10000／未払金（補助科目：関連会社立替）10000

銀行からお金を借りられると
　未払金（補助科目：関連会社立替）　17000／普通預金　17000

というふうに会計ソフトに入力・処理しておりました。

そこで質問です。

１．決算仕訳において、開業前までの費用を
　開業費　17000／水道光熱費　7000
　　　　　　　　／職員給与　10000
と振り替えることは可能でしょうか。

または個々の伝票を
　開業費　7000／未払金（補助科目：関連会社立替）7000
　開業費　10000／未払金（補助科目：関連会社立替）10000
と修正しておくべきでしょうか。

２．そもそも、関連会社が立て替えた分を
　水道光熱費　7000／未払金（補助科目：関連会社立替）7000
というように「未払金」勘定で処理してよいものでしょうか

意味不明な質問かもしれませんが、ご回答よろしくお願いします。

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一度お礼を述べているくせに、再び質問するのはどうかとも
思いましたが、確認をさせてください。

＞法人税法上、開業費は「法人の設立後
＞事業を開始するまでの間に開業準備のために
＞特別に支出する費用」と定義されており、

弊社の業種は介護施設なのですが、利用者様の使う車椅子や食器類、
厨房用品類（包丁、俎板、ざるなどの小物）、開設案内の広告費、
会社の事務用品、職員の開業前研修などは「開業準備のために特別
に支出する費用」に該当すると考えますので、開業費として処理
したいです。

そこで改めて質問ですが、
一度会計ソフトで、消耗品費等で処理したものを、
決算仕訳で開業費に振り替えるというのは可能でしょうか。
　　　例）　　　[１]消耗品費　10000　/　現金　10000
　　　決算時に　[２]開業費　10000　/　消耗品費　10000
　　　　※[１][２]の伝票はともに残る

それとも、消耗品費などに仕訳けた伝票の勘定科目を一つづつ
開業費に修正すべきでしょうか。
　　　例）　　　[１]消耗品費　10000　/　現金　10000
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　としていた仕訳を
　　　　　　　　[２]開業費　10000　/　現金　10000
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　と入力しなおす。
　　　　※[１]の伝票はなくなり、[２]の伝票だけが残る

ご回答の程、よろしくお願いいたします。

一度お礼を述べているくせに、再び質問するのはどうかとも
思いましたが、確認をさせてください。

＞法人税法上、開業費は「法人の設立後
＞事業を開始するまでの間に開業準備のために
＞特別に支出する費用」と定義されており、

弊社の業種は介護施設なのですが、利用者様の使う車椅子や食器類、
厨房用品類（包丁、俎板、ざるなどの小物）、開設案内の広告費、
会社の事務用品、職員の開業前研修などは「開業準備のために特別
に支出する費用」に該当すると考えますので、開業費として処理
したいです。

そこで改めて質問ですが、
一度会計ソフトで、消耗品費等で処理したものを、
決算仕訳で開業費に振り替えるというのは可能でしょうか。
　　　例）　　　[１]消耗品費　10000　/　現金　10000
　　　決算時に　[２]開業費　10000　/　消耗品費　10000
　　　　※[１][２]の伝票はともに残る

それとも、消耗品費などに仕訳けた伝票の勘定科目を一つづつ
開業費に修正すべきでしょうか。
　　　例）　　　[１]消耗品費　10000　/　現金　10000
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　としていた仕訳を
　　　　　　　　[２]開業費　10000　/　現金　10000
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　と入力しなおす。
　　　　※[１]の伝票はなくなり、[２]の伝票だけが残る

ご回答の程、よろしくお願いいたします。

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