経理業務について２ヶ月目、引継ぎなし、簿記三級程度の知識しかない初心者です。
会社は３年前からありますが、開業したのは今年の４月１日です。
私は開業日に就業したのですが、それまでの経理は関連会社の事務
の方が関連会社の立替で支払し、領収書等をまとめていてくれました。
私はその領収書等の資料をもとに、会計ソフトに今期の仕訳を入力いたしました。
５月末で決算を迎えるのですが、最近になって「開業費」という勘定科目が
あること、「開業費」は５年間の減価償却ができることを知りました。
開業してまだ２ヶ月で、収益が費用の十分の一以下なので、費用の一部を
減価償却で処理したほうがよいのかな、と思っております。
開業までにかかっていた費用は（一部開業後も）、例えば
水道光熱費 7000／未払金（補助科目：関連会社立替）7000
職員給与 10000／未払金（補助科目：関連会社立替）10000
銀行からお金を借りられると
未払金（補助科目：関連会社立替） 17000／普通預金 17000
というふうに会計ソフトに入力・処理しておりました。
そこで質問です。
１．決算仕訳において、開業前までの費用を
開業費 17000／水道光熱費 7000
／職員給与 10000
と振り替えることは可能でしょうか。
または個々の伝票を
開業費 7000／未払金（補助科目：関連会社立替）7000
開業費 10000／未払金（補助科目：関連会社立替）10000
と修正しておくべきでしょうか。
２．そもそも、関連会社が立て替えた分を
水道光熱費 7000／未払金（補助科目：関連会社立替）7000
というように「未払金」勘定で処理してよいものでしょうか
意味不明な質問かもしれませんが、ご回答よろしくお願いします。
経理業務について２ヶ月目、引継ぎなし、簿記三級程度の知識しかない初心者です。
会社は３年前からありますが、開業したのは今年の４月１日です。
私は開業日に就業したのですが、それまでの経理は関連会社の事務
の方が関連会社の立替で支払し、領収書等をまとめていてくれました。
私はその領収書等の資料をもとに、会計ソフトに今期の仕訳を入力いたしました。
５月末で決算を迎えるのですが、最近になって「開業費」という勘定科目が
あること、「開業費」は５年間の減価償却ができることを知りました。
開業してまだ２ヶ月で、収益が費用の十分の一以下なので、費用の一部を
減価償却で処理したほうがよいのかな、と思っております。
開業までにかかっていた費用は（一部開業後も）、例えば
水道光熱費 7000／未払金（補助科目：関連会社立替）7000
職員給与 10000／未払金（補助科目：関連会社立替）10000
銀行からお金を借りられると
未払金（補助科目：関連会社立替） 17000／普通預金 17000
というふうに会計ソフトに入力・処理しておりました。
そこで質問です。
１．決算仕訳において、開業前までの費用を
開業費 17000／水道光熱費 7000
／職員給与 10000
と振り替えることは可能でしょうか。
または個々の伝票を
開業費 7000／未払金（補助科目：関連会社立替）7000
開業費 10000／未払金（補助科目：関連会社立替）10000
と修正しておくべきでしょうか。
２．そもそも、関連会社が立て替えた分を
水道光熱費 7000／未払金（補助科目：関連会社立替）7000
というように「未払金」勘定で処理してよいものでしょうか
意味不明な質問かもしれませんが、ご回答よろしくお願いします。
