編集

初めて書き込みさせていただきます。
税金関係が特に苦手なので教えてください。

当社の決算月は2月ですが、昨年10月に中間納税で法人税を支払いました。仮に2,000,000円とします。
4月末の確定申告で、法人税が約500,000円でしたので、納付分はなく、今月還付金が1,550,000円振り込まれました。

中間申告での仕訳は
2,000,000　法人税･住民税･事業税/普通預金　2,000,000
このようになっており、決算時もこのままでした。

今回還付金が1,500,000円、還付加算金が50,000円なのですが、仕訳は、
1,550,000　普通預金/法人税･住民税･雑収入　1,500,000
　　　　　　　　　　　/雑収入　50,000
でよいのでしょうか？

前期の法人税の還付なので、「法人税等」の科目の貸方が発生しても問題ないのかと疑問に思って質問しました。

よろしくお願いします。

初めて書き込みさせていただきます。
税金関係が特に苦手なので教えてください。

当社の決算月は2月ですが、昨年10月に中間納税で法人税を支払いました。仮に2,000,000円とします。
4月末の確定申告で、法人税が約500,000円でしたので、納付分はなく、今月還付金が1,550,000円振り込まれました。

中間申告での仕訳は
2,000,000　法人税･住民税･事業税/普通預金　2,000,000
このようになっており、決算時もこのままでした。

今回還付金が1,500,000円、還付加算金が50,000円なのですが、仕訳は、
1,550,000　普通預金/法人税･住民税･雑収入　1,500,000
　　　　　　　　　　　/雑収入　50,000
でよいのでしょうか？

前期の法人税の還付なので、「法人税等」の科目の貸方が発生しても問題ないのかと疑問に思って質問しました。

よろしくお願いします。

編集

＞「法人税･住民税･雑収入」は「法人税･事業税･事業税」の入力ミスです。全く気づきませんでした･･･

了解です。

何通りか方法は考えられますが、前期にやるべきだった処理が抜けていたことから、貸方科目は「前期損益修正（損）益」が適していると思います。
なお、その科目が無ければ、雑収入としても構いません。

「法人税･事業税･事業税」で戻す方法もありますが、今期決算にて、正しい未払法人税を計上するために、起票がちと手間になるかもしれません。

＞前期の納付額の計算は正しくなされています。

こちらも了解です。
なお、前期の確定申告書が見えないので何とも言えませんが、今期の確定申告書は加算減算が入り組むかも知れませんので、顧問税理士さんと綿密に打ち合わせをした方が、よいかも知れないです。

＞「法人税･住民税･雑収入」は「法人税･事業税･事業税」の入力ミスです。全く気づきませんでした･･･

了解です。

何通りか方法は考えられますが、前期にやるべきだった処理が抜けていたことから、貸方科目は「前期損益修正（損）益」が適していると思います。
なお、その科目が無ければ、雑収入としても構いません。

「法人税･事業税･事業税」で戻す方法もありますが、今期決算にて、正しい未払法人税を計上するために、起票がちと手間になるかもしれません。

＞前期の納付額の計算は正しくなされています。

こちらも了解です。
なお、前期の確定申告書が見えないので何とも言えませんが、今期の確定申告書は加算減算が入り組むかも知れませんので、顧問税理士さんと綿密に打ち合わせをした方が、よいかも知れないです。

返信