編集

消費税還付金について教えていただきたいと思いますが

前年消費税決算仕訳は
仮受消費税　50,482/仮払消費税　177,224
/未払消費税　-126,742

今年度消費税の還付金を受けて、下記のように仕訳しましたが
普通預金　126,837/雑収入　126,837

現在今期の未払消費税3,698を除いて、未払い消費税残高-123,044 を残っていました、前期の未払い消費税の残高をどうすれば、調節できるのでしょうか？

お忙しい中よろしくお願いいたします

消費税還付金について教えていただきたいと思いますが

前年消費税決算仕訳は
仮受消費税　50,482/仮払消費税　177,224
/未払消費税　-126,742

今年度消費税の還付金を受けて、下記のように仕訳しましたが
普通預金　126,837/雑収入　126,837

現在今期の未払消費税3,698を除いて、未払い消費税残高-123,044 を残っていました、前期の未払い消費税の残高をどうすれば、調節できるのでしょうか？

お忙しい中よろしくお願いいたします

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何かおかしいな、と引っ掛りを感じてたらやっぱり見落としてましたね。すみません。
そうすると、私が当期雑収入に計上した95には、前期末に計上すべき端数と当期に計上すべき還付加算金が混在していると言う事でしょうか。
仮に端数が90、還付加算金が5とすると、
前期末
仮受消費税　50,482/仮払消費税　177,224
未収還付消費税等126,832/雑収入 90

還付時
普通預金　126,837/未収還付消費税等126,832
　　　　　　　　　/雑収入　 5

何かおかしいな、と引っ掛りを感じてたらやっぱり見落としてましたね。すみません。
そうすると、私が当期雑収入に計上した95には、前期末に計上すべき端数と当期に計上すべき還付加算金が混在していると言う事でしょうか。
仮に端数が90、還付加算金が5とすると、
前期末
仮受消費税　50,482/仮払消費税　177,224
未収還付消費税等126,832/雑収入 90

還付時
普通預金　126,837/未収還付消費税等126,832
　　　　　　　　　/雑収入　 5

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