編集

消費税還付金について教えていただきたいと思いますが

前年消費税決算仕訳は
仮受消費税　50,482/仮払消費税　177,224
/未払消費税　-126,742

今年度消費税の還付金を受けて、下記のように仕訳しましたが
普通預金　126,837/雑収入　126,837

現在今期の未払消費税3,698を除いて、未払い消費税残高-123,044 を残っていました、前期の未払い消費税の残高をどうすれば、調節できるのでしょうか？

お忙しい中よろしくお願いいたします

消費税還付金について教えていただきたいと思いますが

前年消費税決算仕訳は
仮受消費税　50,482/仮払消費税　177,224
/未払消費税　-126,742

今年度消費税の還付金を受けて、下記のように仕訳しましたが
普通預金　126,837/雑収入　126,837

現在今期の未払消費税3,698を除いて、未払い消費税残高-123,044 を残っていました、前期の未払い消費税の残高をどうすれば、調節できるのでしょうか？

お忙しい中よろしくお願いいたします

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普通は、
前期末
仮受消費税　50,482/仮払消費税　177,224
未収還付消費税等126,742/

還付時
普通預金　126,837/未収還付消費税等126,742
　　　　　　　　　/雑収入　 95

とするものだと思います。
前期末の決算が確定しているので訂正できないとすると、無理やりですが、
還付時
普通預金　126,837/未払消費税126,742
　　　　　　　　　/雑収入 95
ぐらいでしょうか。

普通は、
前期末
仮受消費税　50,482/仮払消費税　177,224
未収還付消費税等126,742/

還付時
普通預金　126,837/未収還付消費税等126,742
　　　　　　　　　/雑収入　 95

とするものだと思います。
前期末の決算が確定しているので訂正できないとすると、無理やりですが、
還付時
普通預金　126,837/未払消費税126,742
　　　　　　　　　/雑収入 95
ぐらいでしょうか。

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