編集

度々お邪魔します。
今回は、確定申告書の初歩的な質問です。

１　年税額は別表1のどこの金額を指しますか？
　　　源泉所得税を控除前の10の欄　ＯＲ　控除後の13の欄
　　同様に、第６号様式のどこの金額を指しますか？
　　　利子割を控除前の8の欄　ＯＲ　控除後の12の欄

２　中間納付の法人税等及び源泉所得税・利子割は
　　別表5の2「当期中の金納付税額」3、4、5どれになりますか？

　　（納付）仮払法人税等・源泉税　／　現金
　　
　　（期末）
法人税・住民税〜　／　　仮払法人税・源泉税
　　　　　　　　　　　　　　　　　　未払法人税
　 　　　この場合は、５の損金経理となる。
---------------------------------
　　 法人税・住民税〜　 ／　未払法人税・源泉税
未払法人税　　　　／　仮払法人税
　　　 この場合は、3の充当金取崩しになる。

以上よろしくお願いいたします。

度々お邪魔します。
今回は、確定申告書の初歩的な質問です。

１　年税額は別表1のどこの金額を指しますか？
　　　源泉所得税を控除前の10の欄　ＯＲ　控除後の13の欄
　　同様に、第６号様式のどこの金額を指しますか？
　　　利子割を控除前の8の欄　ＯＲ　控除後の12の欄

２　中間納付の法人税等及び源泉所得税・利子割は
　　別表5の2「当期中の金納付税額」3、4、5どれになりますか？

　　（納付）仮払法人税等・源泉税　／　現金
　　
　　（期末）
法人税・住民税〜　／　　仮払法人税・源泉税
　　　　　　　　　　　　　　　　　　未払法人税
　 　　　この場合は、５の損金経理となる。
---------------------------------
　　 法人税・住民税〜　 ／　未払法人税・源泉税
未払法人税　　　　／　仮払法人税
　　　 この場合は、3の充当金取崩しになる。

以上よろしくお願いいたします。

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１
いずれも「年税額」と言えます。要は定義の問題です。

２
（納付）仮払法人税等・源泉税　／　現金
　　
　　（期末）
法人税・住民税〜　／　　仮払法人税・源泉税
　　　　　　　　　　　　　　　　　　未払法人税
　 　　　この場合は、５の損金経理となります。
---------------------------------
　　 法人税・住民税〜　 ／　未払法人税・源泉税
未払法人税　　　　／　仮払法人税
　　　 これでは納付の事実が計上されていません。
---------------------------------
なお、いずれにしても「源泉所得税」をここに持ってくるのは何かの間違いではないでしょうか。

１
いずれも「年税額」と言えます。要は定義の問題です。

２
（納付）仮払法人税等・源泉税　／　現金
　　
　　（期末）
法人税・住民税〜　／　　仮払法人税・源泉税
　　　　　　　　　　　　　　　　　　未払法人税
　 　　　この場合は、５の損金経理となります。
---------------------------------
　　 法人税・住民税〜　 ／　未払法人税・源泉税
未払法人税　　　　／　仮払法人税
　　　 これでは納付の事実が計上されていません。
---------------------------------
なお、いずれにしても「源泉所得税」をここに持ってくるのは何かの間違いではないでしょうか。

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