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いつもお世話になります。

ものすごく基本的な質問で恐縮なのですが、月末が休日の場合の口座引き落とし額って、翌営業日に振り返られますよね。
で、今まで何社か渡り歩いてきたのですが処理としては何処の会社でも当然に、

月末(決算月以外は省略しがちだったが)
費用　○○円　/　未払費用　○○円
翌月引き落とし日
未払費用　○○円　/　預金　○○円

みたいなことをしておりました。

が、本日引継ぎを受けた際、

月末
費用　○○円　/　預金　○○円

と処理するように指示を受けました。
未来の処理を前倒しにすることになるので、これまた当然に現預金勘定の残高が通帳の残高と合わなくなります。
発生主義とも現金主義ともとれないこの処理に困惑千万なのですが、こういった処理ってありえますか？
因みに普段売掛･買掛･前払･未払など使用しているので、原則発生主義ではあると思うのですが。。
｢ありえなくないですか？？｣って質問したら｢今までずっとこうなんで｣とかバッサリ。

どなたかおたすけ願います。。。

いつもお世話になります。

ものすごく基本的な質問で恐縮なのですが、月末が休日の場合の口座引き落とし額って、翌営業日に振り返られますよね。
で、今まで何社か渡り歩いてきたのですが処理としては何処の会社でも当然に、

月末(決算月以外は省略しがちだったが)
費用　○○円　/　未払費用　○○円
翌月引き落とし日
未払費用　○○円　/　預金　○○円

みたいなことをしておりました。

が、本日引継ぎを受けた際、

月末
費用　○○円　/　預金　○○円

と処理するように指示を受けました。
未来の処理を前倒しにすることになるので、これまた当然に現預金勘定の残高が通帳の残高と合わなくなります。
発生主義とも現金主義ともとれないこの処理に困惑千万なのですが、こういった処理ってありえますか？
因みに普段売掛･買掛･前払･未払など使用しているので、原則発生主義ではあると思うのですが。。
｢ありえなくないですか？？｣って質問したら｢今までずっとこうなんで｣とかバッサリ。

どなたかおたすけ願います。。。

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>当社では、月末に支払うはずの物が休日等で翌月になった時は、そのことは全く無視で、引き落としになった時点で記帳しています。

水道光熱費や電話代など継続的な取引であり金額が僅少なものであれば、引落日での経費計上は許容範囲内と考えられます。
しかしながら、決算にあたり年間に11ヶ月分の発生だったり13ヶ月分の発生などがありますと、これはマズイです。

＞外注なども、月末締めの翌月２５日支払ですが、その支払日（２５日）に、帳簿上では経費が発生いたします。

費用は発生主義といわれる発生した時点で計上するのが原則です。
上記の電話代などは例外措置に属すると思いますが、それ以外のものは、支払日ベースではなく、発生ベースでの計上となります。
従いまして1月に収まったものは、1月の費用ということになりますね。

http://gaap.edisc.jp/docs/01/0602/
↑にあります「一」を、おまけとして「一A」をご参照ください。

>当社では、月末に支払うはずの物が休日等で翌月になった時は、そのことは全く無視で、引き落としになった時点で記帳しています。

水道光熱費や電話代など継続的な取引であり金額が僅少なものであれば、引落日での経費計上は許容範囲内と考えられます。
しかしながら、決算にあたり年間に11ヶ月分の発生だったり13ヶ月分の発生などがありますと、これはマズイです。

＞外注なども、月末締めの翌月２５日支払ですが、その支払日（２５日）に、帳簿上では経費が発生いたします。

費用は発生主義といわれる発生した時点で計上するのが原則です。
上記の電話代などは例外措置に属すると思いますが、それ以外のものは、支払日ベースではなく、発生ベースでの計上となります。
従いまして1月に収まったものは、1月の費用ということになりますね。

http://gaap.edisc.jp/docs/01/0602/
↑にあります「一」を、おまけとして「一A」をご参照ください。

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