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いつもお世話になります。

ものすごく基本的な質問で恐縮なのですが、月末が休日の場合の口座引き落とし額って、翌営業日に振り返られますよね。
で、今まで何社か渡り歩いてきたのですが処理としては何処の会社でも当然に、

月末(決算月以外は省略しがちだったが)
費用　○○円　/　未払費用　○○円
翌月引き落とし日
未払費用　○○円　/　預金　○○円

みたいなことをしておりました。

が、本日引継ぎを受けた際、

月末
費用　○○円　/　預金　○○円

と処理するように指示を受けました。
未来の処理を前倒しにすることになるので、これまた当然に現預金勘定の残高が通帳の残高と合わなくなります。
発生主義とも現金主義ともとれないこの処理に困惑千万なのですが、こういった処理ってありえますか？
因みに普段売掛･買掛･前払･未払など使用しているので、原則発生主義ではあると思うのですが。。
｢ありえなくないですか？？｣って質問したら｢今までずっとこうなんで｣とかバッサリ。

どなたかおたすけ願います。。。

いつもお世話になります。

ものすごく基本的な質問で恐縮なのですが、月末が休日の場合の口座引き落とし額って、翌営業日に振り返られますよね。
で、今まで何社か渡り歩いてきたのですが処理としては何処の会社でも当然に、

月末(決算月以外は省略しがちだったが)
費用　○○円　/　未払費用　○○円
翌月引き落とし日
未払費用　○○円　/　預金　○○円

みたいなことをしておりました。

が、本日引継ぎを受けた際、

月末
費用　○○円　/　預金　○○円

と処理するように指示を受けました。
未来の処理を前倒しにすることになるので、これまた当然に現預金勘定の残高が通帳の残高と合わなくなります。
発生主義とも現金主義ともとれないこの処理に困惑千万なのですが、こういった処理ってありえますか？
因みに普段売掛･買掛･前払･未払など使用しているので、原則発生主義ではあると思うのですが。。
｢ありえなくないですか？？｣って質問したら｢今までずっとこうなんで｣とかバッサリ。

どなたかおたすけ願います。。。

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＞因みにこの｢銀行残高照合表｣を備えない場合の措置としては、他に何かあるのでしょうか？？

あー、ご指摘いただいた通り正式な名称は｢銀行勘定調整表｣が正式な名称でした。簿記論から離れて数年が経過しているため申し訳ござらぬ。

これを備えない場合ですかー･･･

ちと思い浮かびません(笑)。
簿記の勉強を兼ねて作ってみてはいかがでしょう?
弊社の場合、未取付小切手が時効を迎えたのが、その表から判明したという副産物もありましたよ。
伝票修正を要する場合と要らない場合がありますので、そこだけ気をつけてね☆

＞因みにこの｢銀行残高照合表｣を備えない場合の措置としては、他に何かあるのでしょうか？？

あー、ご指摘いただいた通り正式な名称は｢銀行勘定調整表｣が正式な名称でした。簿記論から離れて数年が経過しているため申し訳ござらぬ。

これを備えない場合ですかー･･･

ちと思い浮かびません(笑)。
簿記の勉強を兼ねて作ってみてはいかがでしょう?
弊社の場合、未取付小切手が時効を迎えたのが、その表から判明したという副産物もありましたよ。
伝票修正を要する場合と要らない場合がありますので、そこだけ気をつけてね☆

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