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いつもお世話になります。

ものすごく基本的な質問で恐縮なのですが、月末が休日の場合の口座引き落とし額って、翌営業日に振り返られますよね。
で、今まで何社か渡り歩いてきたのですが処理としては何処の会社でも当然に、

月末(決算月以外は省略しがちだったが)
費用　○○円　/　未払費用　○○円
翌月引き落とし日
未払費用　○○円　/　預金　○○円

みたいなことをしておりました。

が、本日引継ぎを受けた際、

月末
費用　○○円　/　預金　○○円

と処理するように指示を受けました。
未来の処理を前倒しにすることになるので、これまた当然に現預金勘定の残高が通帳の残高と合わなくなります。
発生主義とも現金主義ともとれないこの処理に困惑千万なのですが、こういった処理ってありえますか？
因みに普段売掛･買掛･前払･未払など使用しているので、原則発生主義ではあると思うのですが。。
｢ありえなくないですか？？｣って質問したら｢今までずっとこうなんで｣とかバッサリ。

どなたかおたすけ願います。。。

いつもお世話になります。

ものすごく基本的な質問で恐縮なのですが、月末が休日の場合の口座引き落とし額って、翌営業日に振り返られますよね。
で、今まで何社か渡り歩いてきたのですが処理としては何処の会社でも当然に、

月末(決算月以外は省略しがちだったが)
費用　○○円　/　未払費用　○○円
翌月引き落とし日
未払費用　○○円　/　預金　○○円

みたいなことをしておりました。

が、本日引継ぎを受けた際、

月末
費用　○○円　/　預金　○○円

と処理するように指示を受けました。
未来の処理を前倒しにすることになるので、これまた当然に現預金勘定の残高が通帳の残高と合わなくなります。
発生主義とも現金主義ともとれないこの処理に困惑千万なのですが、こういった処理ってありえますか？
因みに普段売掛･買掛･前払･未払など使用しているので、原則発生主義ではあると思うのですが。。
｢ありえなくないですか？？｣って質問したら｢今までずっとこうなんで｣とかバッサリ。

どなたかおたすけ願います。。。

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koukichiさま、
mitsuharuさま、
こぱぱさま、

貴重なご意見ありがとうございます！！

>銀行勘定表のようなものを別途作成して、預金勘定の誤差理由をきちんと把握する
>トラブルを避ける意味ではそういった処理も考えられる
>貸方を現金とすることも、厳密な処理ではありませんが、企業会計原則の正規簿記の原則における例外措置として位置づけされている重要性の原則の中で、特に金額に重要性がない取引には簡便な方法が認められており、今回の「貸方：現金」はまさしく簡便な方法といえる
>銀行残高照合表があって初めて、簡便な方法として認められる

むむむむむ、なるほど。。。。そのような方法を用いることがあるとは全く存じ上げませんで。
ものすごく勉強になりました！

因みにこの｢銀行残高照合表｣を備えない場合の措置としては、他に何かあるのでしょうか？？
弊社ではそのような書類を見かけたことが無く。
かぶせの質問で申し訳ないですが、ご教示いただけたら幸いです！！！

koukichiさま、
mitsuharuさま、
こぱぱさま、

貴重なご意見ありがとうございます！！

>銀行勘定表のようなものを別途作成して、預金勘定の誤差理由をきちんと把握する
>トラブルを避ける意味ではそういった処理も考えられる
>貸方を現金とすることも、厳密な処理ではありませんが、企業会計原則の正規簿記の原則における例外措置として位置づけされている重要性の原則の中で、特に金額に重要性がない取引には簡便な方法が認められており、今回の「貸方：現金」はまさしく簡便な方法といえる
>銀行残高照合表があって初めて、簡便な方法として認められる

むむむむむ、なるほど。。。。そのような方法を用いることがあるとは全く存じ上げませんで。
ものすごく勉強になりました！

因みにこの｢銀行残高照合表｣を備えない場合の措置としては、他に何かあるのでしょうか？？
弊社ではそのような書類を見かけたことが無く。
かぶせの質問で申し訳ないですが、ご教示いただけたら幸いです！！！

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