こんにちわ。
初めて投稿させて頂きます。
今年の６月、大幅な人事異動があり７年ぶりに経理をすることにしました。
当初は、しばらくぶりの経理だったので、前任者のいうとおり月次をこなしていましたが、最近、ようやくなれてきたのか
いろいろな事がわかり、未処理や売上の計上違いが発覚しました。
伝票の修正をいれなければならないのですが、
どの時点で伝票修正をいれれば良いのか、すこし迷っています。
修正内容は以下のとおりです。
１．４月の残高証明手数料を未処理。
２．８月の利息分が未処理。
３．４月の売上を４月末の預金残高で計上していたので
それ以前の取引分がダブル計上となっている。
私自身は、毎月、月次計算をして、数値を上司に報告をしているので、日づけをさかのぼっての修正ではなく、発見した月内で処理をしたり、修正した方が良いのではと思っています。
しかし、前任者に問い合わせたところ、日にちをさかのぼって、その仕訳自体を修正すればいいと言っていました。
そのために月次を締めていなし、とも。
たしかに、その方がきれいだし、ミスがすくない、良い印象となります。
でも、すでに会計士さんのチェック済み月の分だし、
月ごとに月次のやり直しを行わない（書類の差し替えとか）といけないし、煩雑だなと思ったりしています。
お忙しいところ、申し訳ありませんが、
経理の基本として、事柄が発生した日にさかのぼって修正をするのか？それとも、発覚した日に修正した方がいいのか？
アドバイスいただけると助かります。
こんにちわ。
初めて投稿させて頂きます。
今年の６月、大幅な人事異動があり７年ぶりに経理をすることにしました。
当初は、しばらくぶりの経理だったので、前任者のいうとおり月次をこなしていましたが、最近、ようやくなれてきたのか
いろいろな事がわかり、未処理や売上の計上違いが発覚しました。
伝票の修正をいれなければならないのですが、
どの時点で伝票修正をいれれば良いのか、すこし迷っています。
修正内容は以下のとおりです。
１．４月の残高証明手数料を未処理。
２．８月の利息分が未処理。
３．４月の売上を４月末の預金残高で計上していたので
それ以前の取引分がダブル計上となっている。
私自身は、毎月、月次計算をして、数値を上司に報告をしているので、日づけをさかのぼっての修正ではなく、発見した月内で処理をしたり、修正した方が良いのではと思っています。
しかし、前任者に問い合わせたところ、日にちをさかのぼって、その仕訳自体を修正すればいいと言っていました。
そのために月次を締めていなし、とも。
たしかに、その方がきれいだし、ミスがすくない、良い印象となります。
でも、すでに会計士さんのチェック済み月の分だし、
月ごとに月次のやり直しを行わない（書類の差し替えとか）といけないし、煩雑だなと思ったりしています。
お忙しいところ、申し訳ありませんが、
経理の基本として、事柄が発生した日にさかのぼって修正をするのか？それとも、発覚した日に修正した方がいいのか？
アドバイスいただけると助かります。
