編集

この春から引継ぎなしに経理を担当することになりました。
手探り状態で昨年までの元帳など繰って奮闘しているのですが、
下記の件、仕訳金額をどうしていいのか分かりません。
どなたかご教唆お願いします。

土地家屋調査士に200万円支払いました。
領収書を戴いたのですが、金額欄に200万と記載してあるだけで
源泉徴収欄は空白でした。

この際、源泉徴収金額はいくらになるのでしょうか？
源泉徴収欄外に→（合計報酬−10,000）×10％　と
印刷してあるのですが、報酬が100万を超えるものは20％の徴収と
聞いたことがあります。

今回は（2,000,000-10,000）×20％＝398,000　でいいのでしょうか。

その際仕訳は
支払報酬　2,398,000　　　　現金　　　　　2,000,000
　　　　　　　　　　　　　　　　 　　預り金（源泉）　398,000

でいいのでしょうか。
どうぞ宜しくお願いします。

（追）

上記訂正します。
今調べたら、土地家屋調査士は10％でいいようです。

仕訳は
支払報酬　2,199,000　　　　現金　　　　　2,000,000
　　　　　　　　　　　　　　　　 　　預り金（源泉）　199,000

でいいのでしょうか。

この春から引継ぎなしに経理を担当することになりました。
手探り状態で昨年までの元帳など繰って奮闘しているのですが、
下記の件、仕訳金額をどうしていいのか分かりません。
どなたかご教唆お願いします。

土地家屋調査士に200万円支払いました。
領収書を戴いたのですが、金額欄に200万と記載してあるだけで
源泉徴収欄は空白でした。

この際、源泉徴収金額はいくらになるのでしょうか？
源泉徴収欄外に→（合計報酬−10,000）×10％　と
印刷してあるのですが、報酬が100万を超えるものは20％の徴収と
聞いたことがあります。

今回は（2,000,000-10,000）×20％＝398,000　でいいのでしょうか。

その際仕訳は
支払報酬　2,398,000　　　　現金　　　　　2,000,000
　　　　　　　　　　　　　　　　 　　預り金（源泉）　398,000

でいいのでしょうか。
どうぞ宜しくお願いします。

（追）

上記訂正します。
今調べたら、土地家屋調査士は10％でいいようです。

仕訳は
支払報酬　2,199,000　　　　現金　　　　　2,000,000
　　　　　　　　　　　　　　　　 　　預り金（源泉）　199,000

でいいのでしょうか。

編集

こういうのは士業の人が源泉税・消費税計算を
完備した請求・領収を出してくれないと
困るんですよね。

調査士の手取り200万円だった、ということから
逆算して報酬額を計算するとすれば、
X-（X−10,000）×10/100=2,000,000
なので元の報酬額は2,221,111円になるでしょうか。
（預り源泉税額221,111円、
なお元の報酬額は消費税込なので
税抜の報酬額は2,115,344円になるでしょう）
でもこれだったら領収証は2,221,111円で
切ってもらわないと証憑としておかしいと
言われるおそれもあるんじゃないか、とも
思います。

やっぱり報酬額が消費税込200万円
（税抜きだと1,904,762円）
で、源泉徴収がなされなかっただけなんだ、
という方向で考えると、
（2,000,000−10,000）×10/100で
199,000円の源泉徴収漏れ。この金額を調査士から
返してもらって、期限までに納税、
ということになるでしょう。

そもそも報酬額を推量に頼るのが正しくはないわけで、
契約書があるなら契約書にあたる、なければ
この辺りをどう考えているのか、先方に尋ねるべきだと
思います。（「確定申告するから源泉徴収しないで
結構です」などという答えが返ってくることがありますが、
先方が確定申告しようが貴社で源泉徴収漏れを
指摘されるリスクはなくならないわけで、
「ああそうですか」というわけにはいきません。）

あと、どうでもいいけど「ご教唆ください（願います）」
はやめられたほうが良いかと・・・
受ける側が敬語表現に注文をつける形になって
口幅ったいですが、「ご教示ください」とか
普通に「教えてください」でいいんじゃないでしょうか。


かぶりまくり・・・
お二方、申し訳ありません。

こういうのは士業の人が源泉税・消費税計算を
完備した請求・領収を出してくれないと
困るんですよね。

調査士の手取り200万円だった、ということから
逆算して報酬額を計算するとすれば、
X-（X−10,000）×10/100=2,000,000
なので元の報酬額は2,221,111円になるでしょうか。
（預り源泉税額221,111円、
なお元の報酬額は消費税込なので
税抜の報酬額は2,115,344円になるでしょう）
でもこれだったら領収証は2,221,111円で
切ってもらわないと証憑としておかしいと
言われるおそれもあるんじゃないか、とも
思います。

やっぱり報酬額が消費税込200万円
（税抜きだと1,904,762円）
で、源泉徴収がなされなかっただけなんだ、
という方向で考えると、
（2,000,000−10,000）×10/100で
199,000円の源泉徴収漏れ。この金額を調査士から
返してもらって、期限までに納税、
ということになるでしょう。

そもそも報酬額を推量に頼るのが正しくはないわけで、
契約書があるなら契約書にあたる、なければ
この辺りをどう考えているのか、先方に尋ねるべきだと
思います。（「確定申告するから源泉徴収しないで
結構です」などという答えが返ってくることがありますが、
先方が確定申告しようが貴社で源泉徴収漏れを
指摘されるリスクはなくならないわけで、
「ああそうですか」というわけにはいきません。）

あと、どうでもいいけど「ご教唆ください（願います）」
はやめられたほうが良いかと・・・
受ける側が敬語表現に注文をつける形になって
口幅ったいですが、「ご教示ください」とか
普通に「教えてください」でいいんじゃないでしょうか。


かぶりまくり・・・
お二方、申し訳ありません。

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