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引き継ぎをしました。
今年4月〜8月分の給料の見直しをしていたら
雇用保険料が多く給料から取られていました。
今回修正したいのですが、計算したところ
皆さんに返す雇用保険料分が合計で8,555円でした。
源泉に関連してるので、その分の源泉所得税は450円でした。
その場合、仕分けはどのようにすればよいでしょうか？

福利厚生費　8,555　／　給料手当　8,105
　　　　　　　　　 ／　預り金　　450

ではおかしいでしょうか？？

また、実際来月給与を渡す際に起こす伝票はどのように
なりますでしょうか？？
全くここにきて頭が回りません。。。
誰か教えて下さい。お願いします。

引き継ぎをしました。
今年4月〜8月分の給料の見直しをしていたら
雇用保険料が多く給料から取られていました。
今回修正したいのですが、計算したところ
皆さんに返す雇用保険料分が合計で8,555円でした。
源泉に関連してるので、その分の源泉所得税は450円でした。
その場合、仕分けはどのようにすればよいでしょうか？

福利厚生費　8,555　／　給料手当　8,105
　　　　　　　　　 ／　預り金　　450

ではおかしいでしょうか？？

また、実際来月給与を渡す際に起こす伝票はどのように
なりますでしょうか？？
全くここにきて頭が回りません。。。
誰か教えて下さい。お願いします。

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源泉も、何もいじらずありのまま通常通りに処理します。特別な調整は必要ありません。
すでに退職された方については、現金で返却するしかありませんね。
仕訳は
(保険料徴収時の科目)/現金
です。
もし源泉まで厳密に調整するのなら、退職時年末調整をしていればやり直し、していなければ4月以降の給与を全て正しく計算し直し、源泉徴収票を差し替えた上で増加した源泉を差し引いた金額を返却します。差し引いた源泉は通常の給与支給と同様貸方に預かり金計上します。預かった源泉は次回納付時に紛れ込ませてしまいます。そしてこの間の経緯を源泉徴収簿に、いつ誰が見てもすぐわかるように記載しておきましょう。

源泉も、何もいじらずありのまま通常通りに処理します。特別な調整は必要ありません。
すでに退職された方については、現金で返却するしかありませんね。
仕訳は
(保険料徴収時の科目)/現金
です。
もし源泉まで厳密に調整するのなら、退職時年末調整をしていればやり直し、していなければ4月以降の給与を全て正しく計算し直し、源泉徴収票を差し替えた上で増加した源泉を差し引いた金額を返却します。差し引いた源泉は通常の給与支給と同様貸方に預かり金計上します。預かった源泉は次回納付時に紛れ込ませてしまいます。そしてこの間の経緯を源泉徴収簿に、いつ誰が見てもすぐわかるように記載しておきましょう。

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