編集

　いつもここの皆様には助けていただいています。

先日、弊社の過去の輸入時の書類や送金記録等を見ていて不安になりました。

実際の仕入れ価格の１/３くらいの物が幾つか見つかったのです。

仕入れ額とインボイス価格があっていないのです。

私は輸入時のインボイス価格を仕入高として計上しているのですが、前任の方のように相手の会社（海外）への送金金額を仕入高として良いのでしょうか？？

今期のことですが、私が入社前で前任の方はすでに退社されているので、確かなことも分からなず、困っています。

弊社の場合、支払い代金は先払いなので、
海外送金時は、【前払い金】⇔【預金】
輸入時には　　【仕入高】⇔【前払い金】
として処理しています。

　どうぞ宜しくお願いいたします。

　いつもここの皆様には助けていただいています。

先日、弊社の過去の輸入時の書類や送金記録等を見ていて不安になりました。

実際の仕入れ価格の１/３くらいの物が幾つか見つかったのです。

仕入れ額とインボイス価格があっていないのです。

私は輸入時のインボイス価格を仕入高として計上しているのですが、前任の方のように相手の会社（海外）への送金金額を仕入高として良いのでしょうか？？

今期のことですが、私が入社前で前任の方はすでに退社されているので、確かなことも分からなず、困っています。

弊社の場合、支払い代金は先払いなので、
海外送金時は、【前払い金】⇔【預金】
輸入時には　　【仕入高】⇔【前払い金】
として処理しています。

　どうぞ宜しくお願いいたします。

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(別トピからコピー↓）
PTA様 Ｉｖｙ様 ありがとうございました
　　御礼が遅くなり大変失礼いたしました。

　仕入れに計上できるのは、輸入時に申告した金額なんですね。
どうもありがとうございました。

まずは社長に聞いて（小さな会社なので）から、乙中さんに相談しようかと思っています。
前期分いついても、同様にＩＮＶＯＩＣＥ価格が適正ではありませんでした・・・・
困りました。

また質問なのです。。
Ｉｖｙさんの会社は税務調査後発覚し、消費税などを納めた後に還付されたそうですが、それは輸入時の支払い消費税は後に（決算後？）還付対象となるということでしょうか？
勉強不足ですみません。。
それと前任の方の処理と弊社の前任の処理が同じようですが、Ｉｖｙさんの前任の方は仕入れ額はどのように計上していたのでしょうか？



mahuさんへ

放置してしまってすみません。

税務署の法人税・消費税の税務調査官ではなく
税関の税務調査官が会社に来ました。

通関Invoiceの金額と送金額の違いを指摘され脱税が発覚。
幸い関税に修正はなく、輸入消費税の過少申告が修正の対象となりました。

仮に預っている消費税が１００円
間違った輸入消費税が２０円
正しい輸入消費税が３０円…とすると

間違った輸入消費税と正しい輸入消費税の差は１０円。
なので税関に不足消費税１０円を後から納付します。

↑ここまでは輸入消費税のお話。
-------------------------------------------------
↓ここからは税務署に申告する消費税のお話です。

決算で間違ってしていた消費税の確定申告
預った消費税　１００円
△払った消費税　２０円
→差額納付　　　８０円

でも正しく申告すると
預った消費税　１００円
△払った消費税　３０円
→差額納付　　　７０円

…となり、結局は差額の納付が１０円過大になってしまうわけです。

なので税関に１０円納めましたが
税務署には消費税の確定申告を修正して１０円還付してもらいました。

(それなら同じ消費税なんだから、注意だけで済ませてくれればいいのにねぇ)



前任者は勿論、正しい仕入値で仕入れ計上していました。
じゃないと代金支払えないですからね。
もろもろの経費というなら、yujinさんの書かれているとおり
商品の申告価格と関係ないことが証明できる明細が必要です。



自分のやったことではないので割り切って
修正の勉強だと思ってやったら気が楽ですよ。
しようと思ってできる経験でもないですしね。
頑張ってください♪

(別トピからコピー↓）
PTA様 Ｉｖｙ様 ありがとうございました
　　御礼が遅くなり大変失礼いたしました。

　仕入れに計上できるのは、輸入時に申告した金額なんですね。
どうもありがとうございました。

まずは社長に聞いて（小さな会社なので）から、乙中さんに相談しようかと思っています。
前期分いついても、同様にＩＮＶＯＩＣＥ価格が適正ではありませんでした・・・・
困りました。

また質問なのです。。
Ｉｖｙさんの会社は税務調査後発覚し、消費税などを納めた後に還付されたそうですが、それは輸入時の支払い消費税は後に（決算後？）還付対象となるということでしょうか？
勉強不足ですみません。。
それと前任の方の処理と弊社の前任の処理が同じようですが、Ｉｖｙさんの前任の方は仕入れ額はどのように計上していたのでしょうか？



mahuさんへ

放置してしまってすみません。

税務署の法人税・消費税の税務調査官ではなく
税関の税務調査官が会社に来ました。

通関Invoiceの金額と送金額の違いを指摘され脱税が発覚。
幸い関税に修正はなく、輸入消費税の過少申告が修正の対象となりました。

仮に預っている消費税が１００円
間違った輸入消費税が２０円
正しい輸入消費税が３０円…とすると

間違った輸入消費税と正しい輸入消費税の差は１０円。
なので税関に不足消費税１０円を後から納付します。

↑ここまでは輸入消費税のお話。
-------------------------------------------------
↓ここからは税務署に申告する消費税のお話です。

決算で間違ってしていた消費税の確定申告
預った消費税　１００円
△払った消費税　２０円
→差額納付　　　８０円

でも正しく申告すると
預った消費税　１００円
△払った消費税　３０円
→差額納付　　　７０円

…となり、結局は差額の納付が１０円過大になってしまうわけです。

なので税関に１０円納めましたが
税務署には消費税の確定申告を修正して１０円還付してもらいました。

(それなら同じ消費税なんだから、注意だけで済ませてくれればいいのにねぇ)



前任者は勿論、正しい仕入値で仕入れ計上していました。
じゃないと代金支払えないですからね。
もろもろの経費というなら、yujinさんの書かれているとおり
商品の申告価格と関係ないことが証明できる明細が必要です。



自分のやったことではないので割り切って
修正の勉強だと思ってやったら気が楽ですよ。
しようと思ってできる経験でもないですしね。
頑張ってください♪

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