編集

初心者です。
経理が入院中のため代理で仕事をしております。
現金出納帳の記入の仕方を教えてください。

当社は給料支給を現金で行っております。休職中の従業員(以下Yさん)の8月分給料は傷病手当を貰うため0円なのですが､市県民税と社会保険料は会社が一時立替えて支払います。

いつもの出納帳は
給料支給額＋源泉＋市県民税を借方
給料支給額を貸方
預り金を借方 と記入します。

今回は
給料支給額＋源泉＋市県民税を借方(Yさん含)
給料支給額を貸方
預り金を借方(Yさん含)
Yさん立替え分を貸方 としていいのでしょうか？

会計士さんに相談したらこれでいいと言われますたが､納得できません。
現金(手元金)が合わなくなるのですが・・・。
Yさんの立替分を現金でよけているのですが､これが宙に浮いた状態になる気がして。
もしYさんより返金があっての変わらない気がします。


達人の皆様アドバイスご指導をお願いいたします。
乱文で意味がお分かりになるでしょうか？

初心者です。
経理が入院中のため代理で仕事をしております。
現金出納帳の記入の仕方を教えてください。

当社は給料支給を現金で行っております。休職中の従業員(以下Yさん)の8月分給料は傷病手当を貰うため0円なのですが､市県民税と社会保険料は会社が一時立替えて支払います。

いつもの出納帳は
給料支給額＋源泉＋市県民税を借方
給料支給額を貸方
預り金を借方 と記入します。

今回は
給料支給額＋源泉＋市県民税を借方(Yさん含)
給料支給額を貸方
預り金を借方(Yさん含)
Yさん立替え分を貸方 としていいのでしょうか？

会計士さんに相談したらこれでいいと言われますたが､納得できません。
現金(手元金)が合わなくなるのですが・・・。
Yさんの立替分を現金でよけているのですが､これが宙に浮いた状態になる気がして。
もしYさんより返金があっての変わらない気がします。


達人の皆様アドバイスご指導をお願いいたします。
乱文で意味がお分かりになるでしょうか？

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返信ありがとうございます｡再度質問です｡

給料額 100 Yさん分 0
給料支給額 80 Yさん分 0
預り金 20 Yさん分 1 として

収入金額 支払金額
100 100
21 21
1
今の私の考えでしたので実際現金が動いてないのに出納帳の残高が減り合わないと｡

ご指摘いただいた借方に追加ということは

収入金額 支払金額
100 100
21 21
1(？) 1(仮払金)
ということでいいのでしょうか？
では､Yさんより返済があったとき

収入金額 支払金額
100 100
21 21
1(？) 1
1(？) 1←ｺｺも1(？)ですか？
でいいのですか？(？)の科目は何になりますか？

すみません｡ど素人な質問で｡(>_<)
よろしくお願いいたします｡

返信ありがとうございます｡再度質問です｡

給料額 100 Yさん分 0
給料支給額 80 Yさん分 0
預り金 20 Yさん分 1 として

収入金額 支払金額
100 100
21 21
1
今の私の考えでしたので実際現金が動いてないのに出納帳の残高が減り合わないと｡

ご指摘いただいた借方に追加ということは

収入金額 支払金額
100 100
21 21
1(？) 1(仮払金)
ということでいいのでしょうか？
では､Yさんより返済があったとき

収入金額 支払金額
100 100
21 21
1(？) 1
1(？) 1←ｺｺも1(？)ですか？
でいいのですか？(？)の科目は何になりますか？

すみません｡ど素人な質問で｡(>_<)
よろしくお願いいたします｡

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