編集

はじめまして。
ものすごく初歩的な質問だと思いますが

先日、得意先から誤入金がありました。
ここ何年も取引が無い所でしたが、
取引が再開して、先に入金ありき・・かと


入金当日に以下の仕訳をしていました。

当座預金　/　　売掛金　

ですが、営業に確認したところ売上はなく
単なる先方の振込間違いでした。

後日、返金時の仕訳で疑問になったのが

そもそも売掛金がたっていないのに
上記の逆仕訳でよいのでしょうか？

教えてください。

はじめまして。
ものすごく初歩的な質問だと思いますが

先日、得意先から誤入金がありました。
ここ何年も取引が無い所でしたが、
取引が再開して、先に入金ありき・・かと


入金当日に以下の仕訳をしていました。

当座預金　/　　売掛金　

ですが、営業に確認したところ売上はなく
単なる先方の振込間違いでした。

後日、返金時の仕訳で疑問になったのが

そもそも売掛金がたっていないのに
上記の逆仕訳でよいのでしょうか？

教えてください。

編集

売掛金のマイナス残が出てしまっていますから、逆仕訳でよいと思います。

ただ、誤入金であった履歴を残したいのなら、

売掛金/借受金
借受金/現預金

の順で返金すればよいと思います。

売掛金のマイナス残が出てしまっていますから、逆仕訳でよいと思います。

ただ、誤入金であった履歴を残したいのなら、

売掛金/借受金
借受金/現預金

の順で返金すればよいと思います。

返信